2012银行从业《风险管理》第二章知识点：商业银行风险文化

第二章 商业银行风险管理基本架构

第一节 商业银行风险管理环境

　　三、商业银行风险文化

　　（一）商业银行风险文化的定义和内涵

　　风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　健康的风险文化以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为目标，贯穿以人为本的经营理念，有机地融合先进的风险管理技术和科学的风险管理手段；始终面向不断变化的市场、客户，在与市场的不断博弈中完善政策制度，与时俱进地指导商业银行风险管理实践，是科学、高效、完整和可控的全面风险管理体系的灵魂。

　　健康的风险文化至少应包括以下几个方面的内容：

　　（1）树立正确的风险管理理念。

　　在商业银行经营管理中，风险无所不在，经营管理的每一个环节和过程都伴随风险的管理和控制，因此，必须树立正确的风险文化，把合规管理和风险控制理念贯穿到全体员工和所有业务条线。

　　（2）加强高级管理层的驱动作用。

　　先进的风险文化必须与商业银行风险管理战略相融合，才能进一步牢固风险管理基础，提高风险管理成效，从而促进商业银行各项业务健康发展，而实现这一点，高级管理层的重视和支持至关重要。

　　（3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。

　　在经济转型，机构变革的环境中，人员因素成为我国金融机构各类风险的主要来源，因此，创建学习型组织，努力提高员工的职业操守和专业技能，建立以人文本的风险文化已经成为我国金融机构提高风险管理水平的当务之急。

　　风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，员工的行为具有更直接和长效的影响力。

　　比较国际先进的风险管理理念可以发现，虽然这些银行的总体战略、风险偏好、业务优势和历史沿革各不相同，但关于风险管理的核心理念都基本一致，我国商业银行根据各自的发展战略和管理目标，学习、借鉴先进的风险管理理念，并融会贯通到自身风险文化建设之中。

　　先进的风险管理理念包括：

　　（l）风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。

　　商业银行不再是传统意义上经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业，在这一理念指导下，商业银行的管理目标、发展战略以及经营管理模式都将发生变化，主要体现在从粗放式、冒进式、盲目追求市场份额的初级阶段，走向精细化、审慎性、注重风险收益管理的高级阶段，切实保障商业银行的稳健和可持续发展。

　　（2）风险管理的目标不是消除风险，是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

　　高收益伴随高风险，风险管理水平越高，其控制风险，实现收益的能力就越强，因此遵循该理念的商业银行应当致力于提高自身风险管理能力，在明确风险偏好的前提下，保持风险和收益的平衡。

　　（3）风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。

　　风险管理必须与业务计划和发展战略有机结合，所有业务单位和职能部门都承受风险并获得风险带来的收益，因此必须承担相应风险管理责任，前台业务部门、风险管理部门、其他支持保障部门均属于商业银行全面风险管理的范畴。

　　（4）商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。虽然风险管理的目的是提高承担风险带来的收益，但是商业银行应严格控制风险水平，避免过度承担可能危及正常运营的风险。

　　（二）风险文化的培植

　　由于商业银行内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此商业银行无法通过突击式培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行整个生命周期，商业银行应当持之以恒地培训和教育全体员工形成正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识，根除惯性思维和陈旧观念影响，使平衡风险与收益等理念成为商业银行内部一致的价值观，真正使风险文化成为促进商业银行发展的原动力。

　　培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。