江苏1月面授：企业会计核算中的税收风险管理

　　【课程背景】

　　企业的税收风险产生于平时的会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中原因主要有两个：一是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知，“视而不见”；二是会计核算中缺乏税收风险意识，没有注意其中隐藏的税收问题，更没有及时进行风险处理。因此，及时发现税收风险问题，进而及时处理问题就显得非常重要。本次课程出于“将税收风险全部消灭在萌芽状态”的目的，通过专家一天的点精及同行精英的交流和学习，使学员掌握每一笔经济业务所涉及的税收问题、隐含的税收风险，并告诉你如何妥善进行风险规避处理，使税收风险和税收负担降至最低的水平。

　　【课程收益】

　　1、学习并合理运用最新税收政策

　　2、学会分析诊断会计核算中的税收风险

　　3、及时处理财税问题，化解税收风险

　　4、找到适合本企业的降低税负办法

　　5、现场交流解决本企业的财税疑难问题

　　【受益对象】企业财务部长、财务经理、税务经理、税务主管、财务主管、主办会计等

　　【主办单位】正保会计网校 正保会计网校江苏服务中心

　　【培训时间】2013年1月22日（周二）

　　【培训地点】南京市中央路278号（南京城市休闲酒店）

　　【相关费用】会员免费；非会员1600/人（含培训、资料及午餐费用）

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　　【报名电话】025-68993078 13813390262（刘老师） 传真：025-84486009

　　【主讲专家】许明信

　　国内著名税务筹划专家、避税与反避税研究奠基人，中国注册会计师、注册税务师，有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，长期从事企业纳税筹划实务操作。授课注重实务操作，并当场解答企业棘手财税问题，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理。98%的学员强烈反映许老师讲的课实务操作性强。许老师有丰富的企业实践工作经验和税务法规知识，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，通俗易懂且操作性强。

　　【课程大纲】 

　　一、投资业务的核算与税务风险防范

　　1、股东从企业借款的税务风险

　　2、投资收益——股息红利

　　3、投资收益——转让投资所得

　　4、减资撤资的会计与税务处理

　　5、公司筹办阶段，筹办费用的会计处理与税务处理

　　二、租赁业务的核算与税务风险

　　1、租金收入营业税、房产税、企业所得税的处理

　　2、转租业务

　　3、租赁业务的纳税筹划方法

　　4、房产非常规租赁条款涉税风险分析

　　三、融资业务的会计核算与税务风险防范

　　1、向金融企业借款——实扣除

　　2、向非金融企业借款——不高于同类同期利率

　　3、向关联方借款——债资比例限制

　　4、向个人借款

　　5、委托贷款

　　6、利息支出的会计处理——资本化范围

　　四、企业合同的签订与票据结算

　　1、购销合同

　　2、购销附带安装合同（自产、外购货物）

　　3、清包工建筑业劳务（合同外甲供料）

　　4、工程大包合同

　　5、入账票据的审核要点

　　五、重点会计科目应注意的税务风险

　　1、其它应付款

　　2、货币资金类

　　3、其它应收款

　　4、存货类贷方余额或贷方发生额

　　5、资产核算的涉税问题及处理

　　6、收入类

　　7、成本费用类

　　8、私车公用的涉税问题

　　9、差旅、通讯、取暖补贴的涉税问题

　　10、企业所得税年度汇缴与季度预缴

　　11、职工薪酬类

　　12、销售自己使用过的固定资产（物品、固定资产、旧货）

　　13、预提费用

　　14、增值税进项税额抵扣的问题

　　15、销售结算方式与增值税纳税义务

　　六、特殊业务的会计与税务处理

　　1、平销返利的会计与税务处理

　　2、合同违约金的税务处理

　　3、索赔的相关税务处理