东方证券有限责任公司由上海地方财政和14家大中型企业集团共同出资，经中国人民银行批准，于1998年在上海成立。公司注册资本为10亿元人民币，是目前国内资本实力最为雄厚的全国性证券公司之一，现有员工700余人。东方证券现有营业网点近40家，并在辽宁、北京等地设有分支机构，构成了具有统一战略规划的组织体——集团。

　　集权财务管理需求

　　东方证券总部和各分支机构虽然在地理分布上比较分散，分别分布于上海、辽宁和北京等地，但根据证券行业经营特点和管理需要，总部与分支机构间都有DDN专线连接，通讯等数据传输条件较好，实行完全集中的财务体制。

　　常规集团公司财务管理方式一般分为如下两种：

　　1、分业经营，具有如下特性：

　　——综合性集团，涉及行业较多，管理组织较松散

　　——管理的分散、受控制的分散或完全分散的财务体制，采用报告式

　　2、集权管理，具有如下特性：

　　——行业单一，政策监管严格，如证券公司

　　——完全集中的财务体制，监控式东方证券总部对所有分支机构政策监控严格，保证整体统一战略规划的贯彻，属较典型的集权管理集团公司；而集团数据管理模式属于集中式应用，所有数据集中在总部服务器上，分支机构通过广域网络进行实时作业。

　　东方证券集权化财务管理中要求实现总部和分支机构都有各自独立账套，同时总部可对下属分支机构账务进行随时查询和条件汇总，应用要求大体如下；

　　1、总部可查询到各分支机构所有账套同一会计科目的发生额和余额数据；

　　2、总部可查询到各分支机构各类资金变动的来龙去脉、成本核算的原始资料、会计核算的原始资料和独立的固定报表；

　　3、总部能随时从系统中直接生成各分支机构的常用财务报表；

　　4、总部能直接从系统中统计、汇总、对比和分析总部与分支机构的各类财务数据。

　　系统选型

　　东方证券派专业人员考察了众多国内外企业管理软件供应商和其提供的应用方案。根据自身业务特点和管理需求，经过严格论证和全面考虑，认为金碟公司的K/3系统最适合公司使用，尤其是K／3系统采用先进技术实现的真正三层结构应用满足东方证券财务数据集中式管理的需要。同时东方证券希望通过对K／3系统的应用从根本上改变并促进各部门之间的信息交流，提高工作效率；总部对各分支机构实现有效管理和控制；企业领导及时、全面地掌握企业情况，为公司经营决策提供及时、准确、有用的财务及分析信息；进一步提高经营管理水平和风险防范能力，全面提高企业竞争力。

　　以K/3系统为核心的东方证券财务管理信息系统是经过东方证券与金蝶公司的通力合作成功建设，基于东方证券内部局域网、广域网范围应用的一套管理信息系统。系统遵循微软Windows DNA框架结构，以三层结构技术为基石，采用MSSQL Server7.0大型数据库，结合先进的WEB技术实现真正的分布式网络计算架构，应用上以会计核算为基础，充分实现集团管理功能，发挥集中式系统实时财务管理监控职能，规避金融风险。系统具有如下应用特点：

　　1、基于多层结构应用，真正实现系统的集中式处理

　　2、先进、合理的应用架构，极大地保证了系统的应用效率

　　3、多层安全机制控制，充分保证系统的应用安全

　　4、集中、实时管理财务信息，实现集团化管理的思想

　　5、功能完善、操作简捷，提高了系统应用的准确性

　　6、集中管理账套，保证系统应用的统一完整，极大地降低了维护的工作量

　　7、具有良好的整合性和可扩展性，丰富完善系统的应用功能

　　8、支持WEB应用，符合信息技术的发展要求

　　系统应用情况

　　近年来，东方证券把财务管理信息系统项目的建设目标定位在将系统建设成采用数据集中式处理的应用方式，集权化财务管理的应用模式，技术领先并具有行业特色的先进的应用系统。由于财会系统集中式应用是一个崭新的理念，将之实际化是一个不断探求、不断完善的过程。从实际情况来看，确实存在着这样一个建设周期。同当前国内应用比较普遍的分布式系统相比，集中式处理在数据安全性、维护方便性等方面有着不可比拟的优势，因此，系统建设一开始就采用多层结构与组件化的应用技术，并在技术上达到了系统集中式处理的要求，但由于缺少可参考的应用实例，如何能在功能上最大程度地实现集中式处理就成为系统成功应用的关键问题。

　　在几个月的实施过程中，东方证券和金蝶公司一边发现问题，一边解决问题，密切配合以完善系统的集中式应用。经过对系统的修改完善和完整测试，现在系统已经真正地实现了集中式处理共体现了集团化管理的思想。无论是公司总部还是营业部，系统的应用效率都表现得较好，许多方面甚至要优于单机（ACCESS）或传统两层C／S结构的应用系统的本地应用效率。归其原因，首先，系统的应用结构合理而且先进，多层结构分布组件技术充分并合理利用系统资源，同时每一功能层各司其职，避免了重复应用及挤占资源，最大程度地保证了系统的应用效率；第二，规划设计合理，业务处理和查询业务的分开应用极大地保障了各自的应用效率；第三，良好的硬件及通讯设施，高性能的PC服务器保证了系统的高负荷应用，遍及包括辽宁管理总部在内的所有分支机构与总部相连接的DDN专线保证了系统的通讯和远程应用。

　　实现集权化财务管理

　　系统的优良性能保证了东方证券实际应用的正常进行。

　　集权化财务管理主要表现在对总部和分支机构所有财务数据的及时掌握和监控。K/3合并报表系统提供常规意义的合并功能可轻松合并资产负债表、损益表、利润分配表等合并报表，同时具有集中式管理功能，对于在同一个中间层注册的数据库均可实现表间取数和从各财务系统取数等功能；K/3报表系统也同时实现这些功能。由于东方证券总部和所有分支机构的账套都放在总部数据库服务器上，总部可通过客户端分别连接两个中间层服务器再连接数据库服务器实现对所有账套的访问，实现随时查询掌握各分支机构的财务数据；总部使用合并报表、报表系统进行所有财务数据的统计、汇总、对比和分析，得到各类管理分析报表，所有数据总部领导都可及时掌握，为决策提供有利支持，实现集权化财务管理的不同需要。