摘要：小微企业是我国企业的重要组成部分，但融资难始终是困扰小微企业生存和发展的重要不足之一。本文剖析小微企业融资难的表现及成因，并提出对策建议。

　　关键词：小微企业；融资；建议

　　小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。小微企业在国民经济中具有不可替代的重要地位和作用。小微企业规模小、资金少、分布广、数量众多，是我国企业的重要组成部分。但目前小微企业融资难问题突出，成为困扰其生存和发展的主要因素之一。虽然我国政府一直高度重视小微企业融资问题，出台了一些扶助性的政策措施，但融资难问题依然存在，引起政府与社会各界的密切关注、经济社会发展中亟待解决的一个突出问题。

　　一、小微企业在融资方面存在的主要问题

　　目前，小微企业在融资方面存在的主要问题，突出表现在四个方面，即难、贵、乱、险。

　　1、融资难。小微企业实力薄弱、经营效益较差、负债率又较高，而且企业财务不规范、分布散乱、数量多，很难受到金融机构的青睐，所以，往往得不到金融机构的贷款支持。特别是如果国家收紧银根，小微企业首当其冲被挤对。

　　2、融资贵。金融机构往往青睐规模较大的企业，也就是说，规模较大的企业较容易获得金融机构的贷款；相比之下，小微企业则很难获得银行贷款。在此情况下，小微企业不得不通过民间借贷取得短期资金以求得生存与发展。但民间借贷利率高，昂贵的借款成本必然影响小微企业的生存与发展。

　　3、融资乱。小微企业往往是以非正规的方式进行融资的，主要通过创业者个人的储蓄、亲朋好友的借贷、企业职工的内部集资，有些甚至是非法集资，这样，个人的资金涌向了高利贷市场，有些上市公司的资金、甚至部分银行的资金也参与到高利贷民间借贷之中，导致本来就混乱的高利贷市场更加复杂。

　　4、融资险。本来小微企业经营利润就很低，由于其融资渠道单一、融资环境差、融资成本高、又参与高利贷的借贷，所以，既背负沉重的债务负担与压力，又聚集着一定的融资风险。因为，高利贷隐含着资金链断裂的风险，一旦发生资金链断裂，小微企业的生存就要受到威胁、甚至破产倒闭。

　　二、小微企业融资难的成因

　　小微企业融资难问题既有企业外部原因，又有企业内在原因，归纳起来主要有如下几方面的因素：

　　1、金融机构信贷服务不够完善与到位。各家金融机构从资金的安全性方面考虑，对贷款企业的条件要求都相对较高，审批手续也很繁琐，特别是由于信贷产品创新不够，缺乏新型的信贷服务产品，针对小微企业的信贷产品更是少之又少，所以，无法满足小微企业对信贷资金的需求。而且小微企业规模小、在金融管制严格的条件下，缺乏有效的资产抵押，金融机构是不会对其贷款的。

　　2、我国的诚信体系建设不完善。目前，我国仍然缺乏社会诚信体系，诚信体系建设还相对滞后。所以，金融机构放贷是慎之又慎，特别是银企信息不对称、社会信用信息征集系统不健全、各金融机构之间的征信信息无法共享，这些必然影响金融机构对企业的放贷，特别是对小微企业的信贷支持。

　　3、小微企业经营管理落后。小微企业规模小且技术水平低、经营管理落后、经营效益差，甚至负债累累，大多往往缺乏符合贷款条件的项目，在财务管理方面不规范、甚至做假账。这些都使得金融机构望而却步，难以得到其信任、难以向其提供信贷支持。

　　4、小微企业缺少议价的能力。在与金融机构的合作中，小微企业由于受自身条件的限制，始终而且完全处于弱势的地位，话语权很小、甚至没有话语权，所以，在利率和收费标准方面只能被动地接受金融机构确定的利率及收费标准以及其他的条件，缺乏讨价还价的能力。

　　三、解决小微企业融资难问题的建议

　　现阶段，制约小微企业生存与发展的主要瓶颈仍然是融资难问题，但要化解小微企业融资难题，必须统筹兼顾小微企业的经济功能和社会功能，而且要依靠全社会共同努力，从经济社会全局入手，采取切实有效的措施，解决经济融资难问题。

　　1、增强企业自身素质，改善企业自身融资条件。为了进一步适应环境需要，小微企业必须不断增强自身的素质。要按照现代企业管理制度的要求，规范企业经营管理。改变家族式、家长式的管理模式、不断提升企业的经营管理水平。随着小微企业的发展，要加大管理人员、技术人员、财务人员的培训力度，不断提高管理者和员工的文化素质与业务能力、财务人员的财务管理水平，特别是要逐步规范企业财务会计制度，加强财务透明。同时，企业应加强管理、谨慎经营，坚持稳步健康发展方针，努力降低生产成本、不断提高生产效益，并且要加大科技投入力度，加快科技创新，优化调整产品结构，不断提高产品质量，以此提高产品的市场竞争力、扩大市场占有率。只有这样，才能增强企业自身素质、改善企业自身的融资条件。

　　2、制定相关的财政政策，积极扶持小微企业。目前，财政对中小企业的各种补贴资金大都拨付给经营效益较好的规模企业，却把真正需要资金的小微企业排除在外。所以，目前应该制定相关的财政扶持政策，建立专门针对小微企业的财政专项补助基金，对符合条件的小微企业贷款给予一定的财政贴息，从而有效降低小微企业的融资成本。此外，对银行发放的小微企业贷款，在征收营业税、企业所得税方面给予一定的优惠税率，适当减少或减免小微企业贷款营业税和所得税，以此促进银行对小微企业的信贷支持。

　　3、规范发展民间借贷市场。要根据国务院关于对民间借贷进行规范管理、防范风险的要求，强化对民间借贷的监督与管理，有效防范民间借贷风险，同时，在法律上应该明确民间借贷的合法地位，正确区分正常民间借贷与非法金融活动，严厉打击非法集资等违法行为，在法律上保护正常民间借贷；同时，要正确引导民间借贷机构比如典当行、中介公司转化为小额贷款公司和财务公司，从而使民间借贷专业化和规范化。只有这样，才能减轻小微企业的融资压力和负担，使其融资行为规范化。

　　4、大力发展直接融资。直接融资能够降低资金成本，所以对符合条件的小微企业，应支持其上市，发展直接融资，增加小微企业融资正规渠道。目前，我国直接融资还相对滞后、占比较小，而小微企业的占比几乎为零。对于那些高科技的小微企业，应积极鼓励其上市直接融资，从而突破资金瓶颈，扭转小微企业融资难局面。

　　5、完善信用风险评估机制。由于小微企业规模小、资金不足、经营管理较为落后、抵御市场风险的能力偏低，所以，农村信用社在扩大对小微企业的贷款业务时，务必要建立起一套健全、完善的信用风险评估机制，规范对小微企业的征信、评级以及信息发布，防范和化解信用风险，使农村信用社能积极、主动地提高对小微企业的信贷支持力度，让小微企业能够在激烈的市场竞争中求得生存与健康发展。

　　现阶段，小微企业融资难问题已成为政府和社会各界高度关注与重视的突出问题，解决此问题是一项复杂的系统工程，需要政府、社会、金融机构、小微企业的共同协作、形成整体合力，并且要通过多渠道、采取多项措施，才能真正解决小微企业融资难问题，促进其健康、稳步、持续地发展。

　　主要参考文献：

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　　[2]武腾.我国中小企业融资困境的原因及对策.金融经济，2010.12.

　　[3]唐月恒，陈艳.小微企业融资难问题及对策浅析.今日财富，2011.12.