今年以来，焦作市各级财税部门按照市委市政府的统一部署，把抓收入、调结构、扩内需作为战危机、保增长、保民生、保稳定的主要抓手，努力克服各种不利因素，确保一般预算收入止降回升，各项重点支出得到较好保障。

　　一、财政收支情况

　　（一）收入累计完成情况

　　1-9月份，全市地方财政收入完成489950万元，完成年预算的83.5%，超出时间进度8.5个百分点，较上年同期下降3.1%，减少收入15738万元。其中：一般预算收入完成443133万元，完成年预算的82.4%，超出时间进度7.4个百分点，较上年同期增长1.9%，增加收入8176万元；基金预算收入完成46817万元，完成年预算的95.1%，超出时间进度20.1个百分点，较上年同期下降33.8%，减少收入23914万元。

　　收入分级完成情况是：市本级一般预算收入完成115525万元，完成年预算的70.6%，低于时间进度4.4个百分点，较上年同期下降5.1%，减少收入6264万元，占全市一般预算收入的比重为26.1％；五城区完成75152万元，完成年预算的88.4%，超出时间进度13.4个百分点，较上年同期增长12%，增加收入8024万元，占全市一般预算收入的比重为17％；六县市完成252456万元，完成年预算的87.3%，超出时间进度12.3个百分点，较上年同期增长2.6%，增加收入6416万元，占全市一般预算收入的比重为56.9％。全市增速呈现出五城区高于六县市，六县市高于市本级的特点。

　　收入结构情况是：税收收入完成299108万元，完成年预算的74%，低于时间进度1个百分点，较上年同期下降6.6%，税收占一般预算收入的比重为67.5%，较上年同期比重下降6.1个百分点。其中：主体税种完成184983万元，较上年同期下降18.6%，占税收收入的比重为61.8%；小税种完成114125万元，较上年同期增长22.7%，占税收收入的比重为38.2%。非税收入完成144025万元，完成年预算的107.8%，超出时间进度32.8个百分点，较上年同期增长25.6%，占一般预算收入的比重为32.5%。

　　收入分部门完成情况是：财政部门完成209525万元，较上年同期增长8.6%，占财政收入的比重为42.8%；地税部门完成209505万元，较上年同期下降4.8%，占财政收入的比重为42.8%；国税部门完成70920万元，较上年同期下降23.5%，占财政收入的比重为14.5%。

　　收入分级次情况是：境内全口径财政收入完成74.74亿元，同比下降11%。其中，中央级入库收入24.12亿元，同比下降25.3%，占全口径财政收入的32.3%；省级入库收入16304万元，同比增长51.4%，占全口径财政收入的2.2%；地方级入库收入48.99亿元，同比下降3.1%，占全口径财政收入的65.5%。

　　收入在全省的情况是: 一般预算收入总量居全省第4位，总量前5位分别是郑州市221.52亿元、洛阳市93.84亿元、平顶山市54.87亿元、焦作市44.31亿元、安阳市42.92亿元；一般预算收入增速居全省第15位，较全省地市级平均增速低4.5个百分点。税收收入总量居全省第6位，前7位分别是郑州市175.28亿元、洛阳市63.81亿元、平顶山市42.12亿元、新乡市30.33亿元、南阳市29.97亿元、焦作市26.84亿元、安阳市29.76亿元；税收收入增速居全省第16位，较全省地市级平均增速低9.2个百分点；税收占一般预算收入的比重为67.5%，居全省第17位，较全省地市级平均比重低5.8个百分点。

　　（二）支出累计完成情况

　　1-9月份，全市地方财政支出完成731161万元，完成调整预算数的77.4%，超出时间进度2.4个百分点，较上年同期增长16.3%。其中：一般预算支出完成690927万元，完成调整预算数的80.7%，超出时间进度5.7个百分点，较上年同期增长24.4％；基金支出完成40234万元，完成调整预算数的45.7%，低于时间进度29.3个百分点，较上年同期下降44.9%。

　　支出分级完成情况是：市本级一般预算支出完成190453万元，完成调整预算数的74.1%，低于时间进度0.9个百分点，较上年同期增长23.3％，占全市一般预算支出的比重为27.6％；五城区完成94114万元，完成调整预算数的80.7%，超出时间进度5.7个百分点，较上年同期增长19.8％，占全市一般预算支出的比重为13.6％；六县市完成406360万元，完成调整预算数的84.1%，超出时间进度9.1个百分点，较上年同期增长26％，占全市一般预算支出的比重为58.8％。支出进度呈现六县市快于五城区，五城区快于市本级的特点。

　　支出在全省的情况是：一般预算支出总量居全省第11位，前12位分别是郑州市207.76亿元、洛阳市124.48亿元、南阳市117.98亿元、周口市105.82亿元、商丘市97.72亿元、信阳市91.17亿元、驻马店市88.23亿元、平顶山市83.7亿元、新乡市79.86亿元、安阳市77.15亿元、焦作市69.09亿元、开封市62.07亿元；一般预算支出增速居全省第15位，较全省地市级平均增速高3.3个百分点；一般预算支出进度居全省第15位，较全省地市级平均进度低2.1个百分点。

　　二、预算执行的主要特点

　　（一）经济企稳回升态势明显，收入形势总体向好。下半年以来，随着中央省市各项政策措施效应的进一步显现，全市经济运行继续改善，工业生产继续回升，内贸、投资增长较快，商品房销售逐步趋暖，工业用电量由降转升，贷款规模不断扩大，货物运输量、电信业务量增幅稳步提升。在经济回升的基础上，各级财税部门强化收入征管，严格依法依规组织收入，全市一般预算收入增幅得以保持持续回升的势头，收入形势有所好转。截止9月底，全市一般预算收入完成44.31亿元，为年初目标的82.4%，比时间进度快7.4个百分点；同比增长1.9%，自6月份以来累计增速连续4个月保持增长。分部门看，国税部门组织地方税收7.09亿元,为年初目标的58.7%，同比下降23.5%，降幅比上月收窄0.8个百分点；地税部门组织地方税收20.22亿元，为年初目标的78.9%，同比下降3.1%，降幅比上半年收窄1.2个百分点；财政等部门组织地方收入16.98亿元，同比增长26.9%，为年初目标的104.5%，提前完成全年收入任务。其中财政部门组织耕地占用税、契税2.58亿元，占年初目标的128.2%，增长34.3%。分级情况看，除市本级收入进度慢于时间进度4.4个百分点，累计增速仍处于同比下降状态外，11个县市区收入进度均超出时间进度，10个县市区累计增速连续5个月保持增长，城区平均增速达到12%。

　　（二）税收降幅逐月收窄，税收比重有所提高。截止9月底，全市税收收入完成29.91亿元，同比下降6.6%，除较上半年降幅扩大2.2个百分点外，较其他7个月份累计降幅呈逐月收窄趋势。税收收入降幅收窄，主要得益于全市工业生产持续回升，主体税种降幅收窄。截止9月底，主体税种完成18.5亿元，累计下降18.6%，降幅较一季度缩小10.2个百分点，与上半年持平，较三季度前两个月分别缩小2.1个和0.9个百分点。企业所得税、营业税、个人所得税累计降幅分别较上半年缩小4.2个、3.5个、11.9个百分点。此外，在政策因素及强化征管的带动下，全市土地增值税、房产税分别增长12.4%、17.5%，增幅分别比上半年提升14.5个、6.3个百分点。同时，契税增长21.6%、耕地占用税增长66.1％、车船税增长75.2％、城镇土地使用税增长29.9％，继续保持了平稳较快增长。在税种收入降幅收窄的拉动下，全市税收占一般预算收入比重也有所提高。截止9月底，全市税收占一般预算收入的比重为67.5%，比上半年提升0.9个百分点，有9个县市区税收占一般预算收入比上半年有不同程度提高。

　　（三）非税收入较快增长，提前完成全年收入目标。今年以来，各级财政部门认真清理行政事业性收费项目，切实减轻企业和居民负担。同时强化非税收入征缴，特别是加强国有资产（资源）转让、经营收益、有偿使用等非税收入的征缴管理，确保应收尽收。前三季度，全市非税收入完成14.4亿元，为年初目标的107.8%，提前三个月完成全年收入目标。前9个月中有7个月份累计增幅保持在20%以上，9月份累计增长25.6%，增收2.94亿元。分科目情况看，非税收入增收点多集中在国有资源（有偿）有偿使用及转让方面。全市“两权”收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入分别增长12倍、52%、4.5倍，合计增收3.4亿元，是一般预算收入增收总额的4.1倍，成为拉动一般预算收入和非税收入增长的主要动力。分级情况看，以上三项收入主要集中在市直和部分县市区。市直增收1.41亿元，博爱、沁阳、孟州分别增收7184万元、5152万元、3572万元，解放、中站、马村分别增收1005万元、1450万元、1247万元。

　　（四）一般预算支出进度加快，基层保障能力增强。前三季度，全市各级财政部门加快指标划转和资金拨付，继续强化资金调度，一般预算支出完成69.09亿元，完成调整预算的80.7%，超出时间进度5.7个百分点，有10个县市区达到或超出时间进度；同比增长24.4%，增幅比上年同期提高0.6个百分点，9个县市区增幅达到20%以上。随着中央省市继续加大对县域发展的支持力度，特别是加大社保、农业、投融资平台、廉租房建设等资金补助力度，较好地增强了基层能力运转、公共服务能力和经济发展后劲。截止9月底，6县（市）一般预算支出40.6亿元，占调整预算的84.1%，同比增长26％，支出进度和增幅分别比全市平均水平高3.4个百分点和1.6个百分点。

　　（五）优化支出结构，重点支出保障较好。在支出规模不断扩大的同时，各级财政部门强化增收节支意识，积极筹措资金，确保省市党委政府扩内需保增长保民生的支出需要，支出结构进一步优化。一是及时拨付垫付中央扩大内需项目资金，积极筹措市县配套资金4亿元，较好地保障了重点项目的顺利实施。二是及时分解下达燃油税费转移支付、节能减排、污染防治等专项资金，促进经济发展和结构转型。三是认真落实农村义务教育学校绩效工资、“两免一补” 政策，提前下拨新型农村合作医疗配套资金，提高就业和城市、农村低保的补助标准，加大低收入人群的保障力度。分科目看，截止9月底，全市社会保障与就业支出增长41.8%，增支2.2亿元；医疗卫生支出增长54.5%，增支1.7亿元；农林水事务支出增长71.4%，增支2.3亿元；教育支出增长16.9%，增支1.7亿元；环境保护支出增长1.3倍，增支1.2亿元；交通运输支出增长1.7倍，增支1.7亿元；支持中小企业发展和管理支出增长1.8倍，增支1.4亿元。

　　三、预算执行的主要问题

　　从前三季度预算执行情况看，我市经济呈现回升态势，预算执行出现了一些积极变化，整体表现好于预期。但综合分析来看，全市经济还面临很多不确定性因素，内需拉动依然不足，经济增长的内生动力尚未形成，经济回升基础尚不稳固，同时政策性减收日益显现，收支平衡压力较大，财政收支形势依然严峻。

　　（一）经济运行不确定性因素仍然较多

　　一是工业生产回升压力较大。1-8月份，全市规模以上工业增加值增长7.1%，单月增速连续三个月保持两位数增长，回升态势明显，但累计增速仍较上年回落15.7个百分点，比全省平均增速低2.6个百分点，居全省倒数第2位，处于低位运行；工业用电量仍低于2008年上半年各月单月用电量，同比下降13.7%，居全省倒数第2位；外贸进出口总值下降36.7%，较上年同比回落52.5个百分点。

　　二是投资增速有所回落。7、8两个月我市城镇固定资产投资累计增速分别为32.6%和32.3%，增幅分别比6月份减缓2.4个和2.7个百分点，连续两个月出现小幅回落，比全省平均水平低0.8个百分点，居全省第14位，后劲不足的态势有所显现。

　　三是国家宏观调控政策对我市经济带来一定影响。国务院日前同意《关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展的若干意见》，要对钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、风电设备及电解铝等行业进行重点调控。由于这些行业是我市的主导产业，这项政策的出台，不仅会对今年后几个月经济运行产生一定的影响，同时也将对明年的经济运行产生重要影响。

　　（二）结构性减免税费政策减收影响日益显现

　　初步测算，全市增值税转型、降低小规模纳税人税率、交通运输企业税收随征率调整、实施新的企业所得税法和免征储蓄存款个人利息所得税等结构性减免税费政策，导致前三季度全市地方税收减收4.2亿元，市本级减收0.5亿元，后几个月影响可能进一步加深；同时促进房地产交易、就业再就业以及工业企业平稳发展等税收优惠政策对税收收入的影响，也将会进一步显现。另外，受取消、停征和降低行政事业性收费政策性减收影响，加之前三季度入库进度较快，四季度全市非税收入可能会出现后继增收乏力的局面。

　　（三）收入增长后劲不足，收入结构有待优化

　　进入三季度，全市一般预算收入呈持续下滑趋势，7、8月单月增速再度负增长，累计增速由上半年的5.8%逐月下滑至三季度的2.7%、2.1%、1.9%。分级情况看，市本级一般预算收入降幅较上半年扩大4.3个百分点，城区和县市增幅分别较上半年回落2.1个和4.3个百分点，有9个县市区有不同程度的下降。收入增幅下滑的主要原因是小税种和非税收入增长趋缓，分别较上半年增速下降8.6个和8.8个百分点。加之增值税降幅继续扩大，主体税种降幅收窄速度较慢，也使我市税收收入增速与全省平均水平差距拉大，由上半年的4.3个百分点扩大至三季度末的9.2个百分点，总量后移2个位次，居第6位，增速居第16位。税收占一般预算收入比重虽较上半年有所提高，但较上年同期下降6.1个百分点，比地市级平均比重低5.8个百分点，居全省第17位。

　　（四）市直收入形势严峻，完成全年目标压力较大

　　前三季度，市直受金融危机对实体经济的影响程度加深。1-8月份，市直规模以上工业增加值同比下降10.1%，低于全市平均水平17.2个百分点。一般预算收入连续9个月持续减收，一季度累计降幅达到15.4%，上半年降幅虽缩小至0.8%，但三季度又分别扩大至5.3%、4.9%、5.1%，低于全市平均水平7个百分点，减收0.62亿元。一般预算收入累计完成11.55亿元，占年初目标的70.6%，与时间进度相差4.4个百分点，短收0.72亿元，后三个月月均完成1.6亿元的目标艰巨，进而影响市级财力可能会出现较大短收，造成市级预算执行将发生较大赤字。

　　四、工作建议

　　为确保完成全年财政收支任务，各级财税部门要进一步明确任务，落实责任，突出重点，强化措施。要围绕目标任务，以抢抓收入为中心，以强化支出管理、做好服务为重点，增强紧迫感和责任感，全力冲刺，努力实现全年目标任务完成。

　　一是认真落实扩内需保增长政策措施，着力促进经济平稳较快发展。继续加强中央新增投资、我市战危机、保增长财政政策措施的跟踪问效，促进投资和消费稳定增长。继续深入开展“企业服务年”活动和“百人千企”服务，落实财税政策，促进企业扩大投资，做大做强。用好用足家电和汽车摩托车下乡等各项补贴政策，带动和引导消费需求。促进农业全面发展，加强储备性政策研究，及时丰富完善财政政策措施，促进经济平稳较快发展。

　　二是狠抓增收节支，确保完成全年预算任务。在认真落实税费优惠政策的基础上，依法加强税收征管，促进税收经济协调增长。推广自主研发的“非税收入管理系统”， 进一步强化非税收入监管力度。严肃收入组织纪律，严厉打击偷税、漏税、骗税等违法行为，坚决制止和纠正收过头税、乱收乱罚和虚收空转等行为。牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，严格控制一般性支出，压缩公务购车用车、公务接待费和出国（境）经费，严格控制党政机关楼堂馆所建设。

　　三是全力保障和改善民生，促进社会和谐稳定。加快省市十大实事资金拨付，支持工程早完工、群众早受益。加大对就业和社会保障支持力度，促进就业创业，适时调整优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，开展新型农村社会养老保险试点。加大对义务教育支持力度，认真实施义务教育学校教师绩效工资、中小学校舍安全工程政策，有序开展农村“普九”债务化解工作。落实医药卫生体制改革方案，促进基本公共卫生服务均等化。加快城市和工矿区棚户区改造，开展农村危房改造试点，强化住房保障。支持司法经费保障体制改革和监狱体制改革，强化政法机关经费保障，促进平安焦作建设。

　　四是全面推进财政科学化精细化管理，进一步提高财政服务水平。借助财政部财政科研焦作基地平台，进一步加强与国内外财经机构交流合作，吸收国内外先进财政管理经验。加强财政支出项目备选库、基本数据信息库等管理基础建设，提高财政决策科学性和效率。健全完善预算执行动态监控机制、财政监督机制、支出绩效评价体系，提高资金使用效益。转变和充实乡镇财政职能，强化涉农资金监管。按规定及时公开财政收支统计数据、预决算和转移支付情况、财政规范性文件和政策等信息，增强预算透明度。

焦作市财政局
二00九年十月六日