各盟市、计划单列市国家税务局：

　　为保证我区金税工程的顺利实施，建立目标明确、制度健全、操作规范、权责明晰、相互制约的金税工程日常管理制度，建立方便考核、奖惩结合的金税工程考核管理办法，充分调动广大国税干部的积极和创造性，现将《内蒙古自治区国家税务局系统金税工程增值税业务管理考核项目与标准》印发给你们，请遵照执行。在执行中有何问题，请及时与区局联系。

　　附件：

内蒙古自治区国家税务局系统金税工程增值税业务管理考核项目与标准（盟市本级）（试行）

　　序项考核内容标准减分标准号目岗位职责操作规程时限分金1.严格按照规定组织实施金1.负责全盟市防伪税控系统推行应用的组织及日常管1.未能履行岗位职税融工程有关系统的运行工理工作，并定期考核旗县局防伪税控系统推行工作。10责工作，不得随意变通。汇总旗县局上报的防伪税控系统企业具体推行名单，分的，发现每一条 减1程2.负责接收下一级税务机关制定推行计划，通知服务单位做好“两卡”发售及企分；增收回的防伪税控专用设备，业培训工作；对在推行计划以外，一般纳税人企业需2.未按操作规程执值妥善保管，并按规定上缴省要纳入防伪税控系统管理的，在接到旗县局《内蒙古行税局，不得隐匿、丢失或擅自自治区一般纳税人防伪税控企业申请表》后按照规定的，每违反一条 减1管处理。进行审核，签署意见后及时将批复旗县级国税局。分：理3.按规定的权限操作稽核系统计本地区防伪税控企业户数，并将数量按规定上报3.未按完成时限办理岗统，不得改动软件，不得擅区局。的，发现每一次减1位自改写数据，也不得擅自允负责审核纳入十万元版防伪税控企业的资格认定。分：许他人进行操作。2.负责与防伪控服务单位签定技术服务协议，明确4.负责统计打印新认定一般工作程序，业务规范和双方的权利义务等事项：监督纳税人和己取稍一般纳超人当地服务单位服务情况：严格履行服务协议。

　　资格的纳税人档案信息（若属3.统计和分配所辖旗县局防伪税控专用设备（税务用）

　　稽核系统初次运行，则统计需要量和备份数量，对需要增配专用设备的，应填制打印全部一般纳税人档案信《防伪税控系统专用设备得求表》报上级税务机关核息）。发。接收和发放专用设备，应严格交接制度，分别填5.负责对发票协查情况进行写《防伪税控系统专用设备入库单》和《防伪税控系统计。统专用设备出库单》及时登记《防伪税控系统专用设6.负责对下列统计表进行统备收、发、存台帐》。

　　计分析：4.根据增值税防伪税控系统管理岗位审批的《防伪税

　　（一）《增值税专用发票控系统专用设备需求表》及相关文件，向下级国家税存根联采集情况统计表》：务局发行“企业发行金税卡”、“授权IC卡”。

　　（二）《增值税专用发票5.收集整理下级税务机关上报的《防伪税控系统故障抵扣联认证采集情况统计登记表》，并根据故窿情况逐级上报区局、总局和系统表》；研制生产单位，置大问题及时上报。

　　（三）《增值税一般纳税6.妥善保管本级企业发行卡。如本级“两卡”发生丢人分类统计表》；失、被盗，应立即报公安机关侦破追缴，并以书面文（四）《增值税专用发票件报上级税务机关进行处理。

　　本级比对情况统计表》：对下级上报的丢失、被盗情况报告进行处理，并经处（五）《增值我专用发票理后报区局。

　　本级比对不符详细情况统计7.本级存在新增设备或原有设备发生故障无法使用表：的，应填制《防伪税控系统专用设备需求表》报区局（六）《上月协查结果返核发新设备：回统计表》；汇总下级《防伪税控系统专用设备需求表》报区局核（七）《增值税专用发票发。

　　比对情况汇总统计表（含各级8.接到旗县级国税局上报的《增值税一般纳税人申请比对情况）》认定表》后，按照规定进行审核，并在接到《认定表》7.负责对县局金税工程有关30内签署意见，批复旗县级国税局。

　　系统运行的业务管理及考9.对于要求发票开票限额由万元版以下（包括万元版）

　　核。调整到十万元版的纳税人，根据旗县级国税局上报的8.对在工作中出现的问题随《申请调整防伪税控开票限额申请表》按照规定进行时进行记录和总结，并及时审核，签署意见后批复旗县级国税局。

　　上报。10.对于要求格发票开票限额调整到百万元版的纳税9.负责运用防伪税控税务发人，根据旗县级国税局上报《申请调整防伪税控开票行于系统，凭本级增值税管限额申请表》按照规定进行复核，并签署初审意见报理部门审批的手续，向下级自治区国税局审批；接到自治区国税局批复后，及时国家税务局发行“税务发行将批复转发旗县级国税局。

　　金税卡“、”授权IC卡“。11.负责统计打印新认定一般纳税人和已取消一般纳10.对本级系统进行维护以税人资格的纳锐人档案情息（若属稽核系统初次运行，及日常的数据备份，收集整则统计打印全部一般纳税人档案信息）。

　　理下级税务机关上报的《防12.对认定的临时一般纳税人进行抽检。

　　伪税控系统故障登记表》13.负责全盟市金税工程稽核系统组织实施及日常管11.按照密码安全性的要求，理工作，并定期考核旗县局稽核系统实施情况。

　　适时统一布置更换系统密14.按规定的权限按规定的时间操作本级稽核系统。

　　钥。于每月3日前统计、打印下列统计表，12.负责本级税务发行子系（一）《增值税专用发票抵扣联认证采集情况统计统专用设备（税务发行金税表》：卡、授权IC卡）的保管工作。于每月17日前统计、打印下列统计表：发生丢失、被盗的，应立即（二）《增值税专用发票存根联采集情况统计表》：报公安机关侦破追缴。（三）《增值税一般纳税人分类统计表》：13.严禁在无本级增值税管（四）《增值税专用发票本级比对情况统计表》；理部门审批手续成审批手续（五）《增值税专用发票本级比对不符详细情况统不全的情况下，运行税务发计表》：行子系统，向下级国家税务（六）《上月协查结果返回统计表》。

　　局发行“税务发行金税卡”、于每月24日前统计、打印下列统计表：“授权IC卡”。（七）《增值税专用发票比时情况汇总统计表（含各14.下级国家税务局的“税级比对情况）》。

　　务发行金税卡“、”授权IC如遇元旦、春节、“五一”、“国庆节”根据上级调整的卡“出现故障，需重新发行时间执行上述操作。

　　或更换发行时，必须经本级15.负责对发票协查情况进行统计。

　　增值税管理部门审批同意16.接收下一级税务机关收回的防伪税控专用设备，后，方可运行税务发行子系妥善保管，并按规定上缴区局，不得隐匿、丢失成擅统重新发行成更换发行。自处理。

　　15.严禁随意泄露系统的密17.对于旗县局或本级发生的稽核工作失误及时了解钥。情况作出调查，并填写《重大失误请求》连同对责任防伪税控税务发行于系统的地区及资任人到处理意见报自治区局。

　　操作员密码必须严格保密，18.及时转发上级文件。

　　严整随意泄露，一且发生泄露必须立即修改。

　　16.严禁擅自修改、删除税务发行子系统中的有关数据。

　　金税工程增值税业务管理考核项目与标准（旗县及征收局）（试行）

　　序项考核内容标准减分标准号目岗位职责操作规程完成时限分1.对企业向税务机关申请办理1.对企业向税务机关申请办理税务登记时提供的营业执照、1自受理1.未能履行岗位职责税务登记时提供的营业执照、组组织机构统一代码证书、注册资金证明、身份证明（居民身之日起30 5的，发现每一条 减1分；织机构统一代码证书、注册资金份证、护照成者其他合法证件）、房屋产权证明、房屋租赁日内：分2.未按操作规程执行证明、银行账号证明、身份证明合同、章 程、协议书等有关证件、资料的合法性进行审核，的，每违反一条 减1分：（居民身份证、护照或者其他合对其经营场所、货物仓库必须进行实地察访，确认无误后，3.未按完成时限办理法证件）、房屋产权证明，房屋按有关规定办理税务登记。并将上述证明。资料复印，加盖的，发现每一次减1分；租赁合同等有关证件、资料的合“与原件相符”印章 后存档，将原件退还企业。其中：法性进行审核。对其经营场所、2.应当自受理之日起30日内审核完毕；符合规定的，予以4.违反税务登记有关规货物仓库必须进行实地察访，确登记，发给税务登记证或注册税务登记证及其副本，并分税定，擅自为企业办理税税认无误后，按有关想定办理税务种填制税种登记表，确定纳税人所适用的税种、税目、税率、务登记的，减1到5分。

　　务登记。严禁在未经核实的情况下报缴税款的期限和征收方式和缴库方式等，逐户建立档案。5.未按规定核验企业申1登办理税务登记。3.按规定办理纳税人变更登记的各项工作。请的有关证件、资料和记2.办理税务登记工作结束后，4.涉及一般纳税人变更登记的，将变更后的信息及时传递不要地查验企业生产岗及时将企业的有关税务登记资料给一般纳税人认定岗。经营（含场地）等情况，位和电子信息传递路增值税一般纳5.按规定受理纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形减3分。

　　税人认定岗位。依法终止纳税义务后的各项注销登记工作，是一般纳税人的3.接受发票发售岗位传递来的应及时将注销信息传递给一般纳税人认定岗。

　　商贸企业要求调整已核定的专用6.纳税人因生产、经营地点发生变化需改变主管税务机关，发票数量及限额的申请，并通知办理注销税务登记的，原税务登记机关在对其注销税务登记管理部门对企业领购专用发票的的同时，应当向迁达地税务机关递解纳税人迁移通知书，由使用情况及经营情况（主要指有迁达地税务机关重新办理税务登记，并将原“纳税人税收征无真实的货物交易）进行核实。管档案”附《纳税入税收征管档案资料移交清单》及通知书根据反馈憾况调整企业专用发票移交给迁达地税务登记管理环节。同时将通知书交一般纳税的使用数量成限额。专用发票的人认定岗。

　　数量及限额调整后，及时将有关7.纳税人取消一般纳税人资格的，应相应将期档案改为小资料和电子信息传递给发票发售规模纳税人管理。

　　岗位。

　　1.对向税务机关申请办理增值1.对新开业的纳税人办理增值税一般纳税人认定手续时，1.在收到10 1.未能履行岗位职责税一般纳税人认定手续的企业报应向主管税务机关提交书面申请报告，并提供以下齐全的证纳税人申分的，发现每一条 减1分：送的营业执照、税务登记证副明资料：1）工商行政管理部门批准核发的《营业执照》（副请报告之2.未按操作规程执行本、法人代表、办税人员的身份本原件及复印件）；2）与纳税人的成立及经营活动有关的合日起30日的，每违反一条 减1分；证明（包括居民身份证原件及复同、章 程、协议书（原件及复印件）：3）纳税人银行帐号证明；内审核完3.未按完成对照办理印件、护照原件及复印件）及经4）国税机关核发的《税务登记证》（副本原件及复印件）：5）毕，对符的，发现每一次减1分：营场地（如房产证或租赁合同）等法定机关授予纳税人的组织机构统一代码证明（原件及复印合条 件的其中：有关证件、资料与其申请办理税件）；6）资产评估机构出具的验资报告（原件及复印件）：7）企业，发4.未按规定核验企业一增务登记的资料进行核验，经核验企业法人代表、办税人员的身份证明（包括居民身份证原件给《增值般纳税人申请的有关证值无误后，应按有关规定办理一般及复印件、护照原件及复印件）：8）纳税人的经营场地证明税一般纳件、资料和不实地查验税纳税人资格认定。对有问题的企（如房屋产权证明或具有法律效力的房屋租赁合同原件及复印税人申请企业生产经营（含场地）

　　一业，一律不得认定为一般纳税件）：9）企业财会人员的资格证书（原件及复印件1.凡要求认定表》；等情况，减3分：般人。提供原件和复印件的，经审核相符后，在复印件上加盖“与2.上级税5.擅自认定一般纳税纳2.根据商贸企业上报的预计年原件相符”印章 ，作为审核依据与《增值税一般纳税人申请务机关对人的，减1到5分：2税销售额核定其使用专用发票的数认定表》等资料一并存档，原件退还纳税人。除以上列明的于企业绩6.未按规定核定商贸企人量及限额，并将有关资料和电子证件、资料外，各地不准再附加其他证件、资料，确需索要报的《增业专用发票的数量及限认信息传递给发票发售岗位。新认的，应报经自治区国税局批准。值税一般额，减1到5分。

　　定定的商贸企业月专用发票发售量2.在收到纳税人申请报告之口起30日内，应审核纳税人报纳税人申山原则上不得超过25份，且首次送的资料是否齐全：与税务登记岗转来的该纳税人档案资料请认定岗只能领购限额万元版的专用发展核对，审验是否一致。表》，应在位示。接受发票发售岗位传递来的3.根据企业提供的会计资料，审验其是否达到现行文件规收到之日商贸企业要求调整已核定的专用定的一般纳税人认定量化标准。起30日内发票数量及限额的申请，并通知4、实地查验企业的经营场所、货物仓库，与企业上报的登记审核完管理部门对企业领购专用发票的资料是否一致，并填制纳税人经营场所、货物仓库实地查验毕。

　　使用情况及经营情况（主要指有报告书：查验企业是否具备保管增值税专用发票的条 件并填无真实的货物交易）进行核实。制相应报告书。

　　根据反馈情况调整企业专用发票5.经对资料及登记事项审核无误、实地查验合格并达到一的使用数量或限额。专用发票的般纳税人认定标准的。经主管领导批准同意后，对符合条 件数量及的企业按《一般纳税人认定管理办法》等规定发给企业《增限额调整后，及时将有关资料和值税一般纳税人申请认定表》（简称“认定表”，下同），企电子信息传递给发票发售岗位。业应如实填写《认定表》一式两份）。将纳税人填制完毕的《认定表》一式两份报上级国税机关审批。

　　6.收到上级税务机关签署意见的《认定表》后，对于上级税务机关审批同意认定的，1）通知纳税人填制《申请认定信息表》、《其他信息（表）》，如该纳税人存在非独立核算分支3，核实无机构尚需填制《非独立核算分支机构信息（表）》。2）纳税人误后立即将上述各表填制完毕并审核无误后，在该纳税人《税务登记调整企业证》副本首页上方加盖“增值税一般纳税人”确认专章 连同专用发票《认定表》一份逐级送达纳税人：同时将《认定表》另一份用量和限存档。对不符合认定条 件或审批不同意的纳税人，在不予认额。

　　定的同时，要说明理由并将资料退还给纳税人。

　　7.在纳税人取得加盖“增值税一般纳税人”确认专章 的《税务登记证》副本当日，在《税务文书传递卡》（见税收征管文书WS001，下同）和《税务文书阴送资料清单》（见税收征管文书WS002，下同）签注承办情况，连同己审核的《申请认定信息表》、《其他信息（表）》或《非独立核算分支机构信息（表）》传递给税务登记岗、数据采集岗及认证岗。

　　8，暂认定为增值税一般纳税人在期满后。对符合增值税一般纳税人认定条 件的纳税人。经主管领导批准同意后，重新颁发《增值税一般纳税人资格证书》。并在证书及发票领购簿上加盖一般纳税人年审合格专用章 ：按照上级税务机关有关年审的要求，向增值税一般纳税人发放《增值税一般纳税人年审审批表》，按照年审规定的条 件进行审核，对符合增值税-般纳税人认定标准的纳税人经主管领导批准同意后，在《增值税一般纳税人资格证书》加盖一般纳税人年审合格专用章 .

　　对经年审不符合一般纳税人认定条 件的纳税人，填写《取消一般纳税人资格审批表》（见税收征管文书BF003）。

　　9.接到增值税一般纳税人变更信息申请后。审核无误后经主管领导批准同意后签署意见，当日将填制《增值税-般纳税人变更信息表》连同签注承办情况的《税务文书传递卡》和《税务文书附送资料清单》传递给采集岗、税务登记岗、发行岗及认证岗；对更改纳税人名称、纳税人识别号的通知纳税人在报税结束后进行变更。

　　10.接到《取消一般纳税人资格审批表》及税务登记岗传递的一般纳税人注销信息后，填写《取消一般纳税人资格通知书》（见税收征管文书RD004）通知纳税人，同时将《取消一般纳税人资格审批表》连同签注承办情况的《税务文书传递卡》和《税务文书附送资料清单》转给税务登记岗、发票发售岗、发行岗、报税岗及设备管理岗。当日将填制《增值税一般纳税人注销信息》并在《税务文书传递卡》和《税务文书田迭资料清单）签注承办情况传递给、采集岗及认证岗。

　　11.根据商贸企业的年销售额核定其专用发票月用量，新认定的商贸企业一般纳税人专用发票月用量不得超过25份，且首次只能领购限额万元版。

　　12.接到发赢发售岗传递来的商贸企业调整专用发票用量的《商贸企业申请调整专用发票数量申请表》申请后，对申请企业购领发家情况及经营情况进行核实并结合日常稽核岗对该企业的评估结果，在一个月内完成核实工作，核实无误后调整其专用发票用量，经主管领导批准同意将签署意见的《商贸企业申请调整专用发票数量申请表》并附《税务文书传通卡》和《税务文书附送资料清单》传递发票发管岗。接到发票发售岗转来的《申请调整防伪税控开票限额申请表》后，对于要求发票开票限额由万元版以下（包括万元版）调鳖到十万元版的，根据日常稽核岗对该企业的评估结果经初步审核无误，报盟市国税局批准；调整到百万元版以上（包括十万元版）的，经初步审核无误，逐级报自治区国税局批准。接到上级国税机关批复后，将签署意见的《申请调整防伪税控开票限额申请表》并附《税务文书传递卡》和《税务文书附送资料清单》传递发行岗及发票发售岗。

　　13.根据上级规定或实际需要降低纳税人专用发票月用量及发票开票限额的，填制《调整防伪税控开票限额、发票用量通知书》经主管领导批准同意后通知纳税人，同时将《调整防伪税控开票限额、发票用量通知书》连同签注承办情况的《税务文书传递卡》和《税务文书附送资料清单》转给发行岗及发票发售

　　内蒙古自治区国家税务局
二○○二年六月十九日