各区县地方税务局、各分局：

　　为做好1999年税收会统年报表的编报工作，现将有关事项通知如下：

　　一、1999年各种税收会计、统计年报表的编报应按照《税收会计制度》的要求，以《北京市地方税务局关于1999年税收计会报表工作有关事项的通知》（京地税计［1999］29号）为依据，按市局统一布置的年报种类、表式和报表编报事项及审核标准进行编报。对12月及1—11月对帐中报表的数据误差及口径误差，应在编制年报中进行修改纠正。在市局下发的“天龙”会统报表程序中，虽设定了各种报表的表内计算和审核以及表间审核，但各局在编报报表时，仍要同时参照有关文件中的审核标准及表内表间审核公式，对报表进行人工审核，以确保各种报表的填报质量。

　　二、1999年年终决算截止到12月30日，请认真作好年终金库对帐工作，各区县局、各分局年底前发生的各项差错及各调库事项，应于12月30日金库结帐前办理完毕，保证全年各项收入的准确反映。“入库税金明细年报表”中各项税收收入累计数以银行年累计数为准，调整当月数。对帐具体要求如下：（一）各区县局、各分局将截止1999年年底的累计收入，分中央、市和区（县）三个级次，按各税种和教育费附加、文化事业建设费、城市集体服务事业费项目，以金库对帐单收入累计数为准，调整当月数。

　　（二）企业所得税在入库表中，以金库对帐单企业所得税各款项合计的收入累计数为准，调整当月数；在统计报表中再按国有企业所得税、集体企业所得税、股份制企业所得税和私营企业所得税，分别与金库对帐单收入累计数核对，其合计应与入库表中的企业所得税相等；其中，在统计报表中国有企业所得税项包括企业所得税滞纳金、罚款收入；集体企业所得税应划分出股份合作企业所得税，分别填列。

　　（三）入库表中的营业税项下的“金融保险业营业税（地方）”、“校办企业营业税退税”、“福利企业营业税退税”和“外商投资企业营业税退税”，与金库对帐单相关款项的累计数核对：“其他营业税”与金库对帐单中的“一般营业税”款加上“营业税滞纳金、罚款收入”款的合计累计数核对。上述各款均以金库累计数为准，调整当月数。

　　（四）“提退税金明细年报表”中“其他退税”项数字应附“其他退税说明表”及有关文件，与年报一并上报市局。

　　三、对结转下年度的各税收会计科目的期末余额，必须在年终一并调整定案，在填报2000年报表有关数据时，不得再随意变动，具体要求如下：（一）2000年“税收资金平衡表”年初数：依据《税收会计制度》中的结转冲销办法进行对冲，并参照2000年新表式及报表编报要求，将各科目冲帐后的余额，按“中央级”和“地方级”（地方级数字为市、区两级汇总数），下同）分别编报，以确定2000年“税收资金平衡表”中的有关会计科目的年初数；（二）2000年“应征、欠缴、呆帐、在途、查补税金表”结转数：按照“应征类”科目结转后的数据和“特征类”科目、“待处理呆帐税金”科目的期末余额，参照2000年新表式，按“中央级”和“地方级”分别编报，以确定2000年“应征、欠缴、呆帐、在途、查补税金表”中相关项目的期初结转数；（三）上述报表（仅填报手工报表）与年报一并上报市局，并参加年报会审。

　　四、报送时间：2000年1月10、11日。

　　五、1999年会统年报会审工作，仍采取各区县局、各分局互审，市局审核确认的会审方式。时间定于2000年1月13、14两天，届时请各区县局、各分局具体负责税收会统报表业务的人员准时参加。

　　上述通知，请各区县局、各分局认真落实执行。

　　一九九九年十二月二十七日