各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、西安市、杭州市、济南、浦东分行：

　　为加强对中国银行国际保理业务的管理，规范中国银行国际保理业务的操作，总行在征求了部分分行的意见后制定了《中国银行国际保理业务管理办法》及《中国银行国际保理业务操作规程（试行）》，现发送你行，并就有关问题说明如下：

　　一、关于国际保理业务的会计核算手续

　　由于中国银行目前的国际保理业务量不大，总行尚未就国际保理业务设置专门的会计核算手续。在过渡时期有关会计核算问题暂做如下规定：

　　（一）出口保理业务暂使用有关出口远期托收业务的会计科目核算；

　　（二）出口保理融资暂使用有关远期出口押汇业务的会计科目核算；

　　（三）进口保理业务暂使用有关进口远期代收业务的会计科目核算。

　　二、关于《出口保理协议》统一文本

　　由于近期国际保理业务的有关规则出现了一些调整变化，总行正在组织制定统一的《出口保理协议》文本，近期将下发各行使用。过渡时期请各行在业务中继续沿用原有的《出口保理协议》文本。

　　请各行将执行中遇到的问题及时报总行结算业务部保理处。

　　附一：

中国银行国际保理业务管理办法

　　为加强对中国银行国际保理业务的管理，促进其健康有序的发展，依照国家有关政策法令、总行有关规章制度以及相关国际惯例，特制定本办法。

　　总则

　　第一条中国银行的国际保理业务采取总行授权制。总行应公布并不定期地调整辖内有权受理国际保理业务分行（下称“被授权分行”）名单。被授权分行可以在总行规定的权限内向下属机构实行转授权。

　　第二条中国银行的国际保理业务实行授权有限原则。总行应核定并公布各被授权分行的国际保理业务权限（包括出口保理项下为单一客户提供融资的单笔权限和进口保理项下对外一次性核准信用额度限额），原则上应每年调整一次。被授权分行的超权限业务须在报请总行批准后方能办理。

　　第三条中国银行的国际保理业务采取“分散受理业务，集中统一对外”的作业模式。由国内的被授权分行受理当地客户出口保理项下的业务申请和进口保理项下国外保理商的信用额度申请，由总行统一负责内外联络。

　　第四条在中国银行办理国际保理业务的国内客户应具有进出口贸易经营权。在首次受理业务前，中国银行应就此对客户进行资格审查。资格审查通过核验政府部门的批文执照等文件方式进行。

　　第五条在中国银行办理国际保理业务的客户原则上应为已纳入中国银行统一授信管理的公司企业。对单一客户出口保理项下应收账款的融资及进口保理项下核定的信用额度均应在本行为该客户核定的授信限额内统筹调剂。

　　第六条中国银行办理的国际保理业务原则上仅适用于以承兑交单（D／A）或赊销（O／A）为付款方式，付款期限原则上不超过90天最长不超过180天的国际货物买卖交易。

　　第七条中国银行国际保理业务应遵守总行统一制定的《中国银行国际保理业务操作规程》，使用统一的业务协议文本和标准化联络文件格式。

　　业务分工

　　第八条总行责成结算业务部负责全辖国际保理业务的管理和监督、业务人员的培训、通过保理电子数据交换系统与国外保理商进行日常业务联络、出口保理项下收汇的划转和佣金的支付、对国外保理商的风险控制管理及与FCI的往来等。

　　第九条被授权分行应指定本行负责办理国际贸易结算业务的部门作为国际保理业务的承办部门，具体负责以下工作：

　　1.组织开发所辖地区的国际保理业务市场，并根据本办法所确定的原则精神结合辖区的实际情况制定辖内分／支行国际保理业务分工管理和业务衔接办法；

　　2.在出口保理业务中与客户签署《出口保理业务协议》，并根据协议，为客户提供资信调查、应收账款的融资、账户管理、催收到期款项等服务；

　　3.在进口保理业务中接受国外保理商的委托，会同本行的授信管理部门对客户进行资信调查，确定是否核准信用额度及核准额度的金额，并密切关注进口商的资信变动情况，敦促其按期付款；

　　4.通过总行的保理电子数据交换系统处理与国外保理商的日常业务联络；

　　5.协助客户解决国际保理业务中的纠纷问题；

　　6.处理国际保理业务的日常会计账务等。

　　业务联络

　　第十条总行结算业务部保理处（下称总行保理处）通过保理业务电子数据系统（EDIFACTORING）统一负责中国银行系统与国外保理商的业务联络。国外保理商与国内被授权分行间的日常业务往来信息均统一由总行保理处负责处理及转递，但本办法第十五条规定的情形除外。

　　第十一条总行保理处对从国外保理商处收到的信息应根据其内容及时做出相应处理。对于通过保理电子数据交换系统或其他途径收到并需转递有关分行的文件，原则上应于一个工作日内转递给有关分行。转递国外保理商发来的有关业务信息可使用传真发送，其中较重要业务文件（包括信用额度的批准和取消等）应由经办和复核人员双签并加盖业务专用章后发送。一般文件由经办人员单签并加盖业务专用章后发送。

　　第十二条被授权分行向国外保理商发送的业务文件均应按总行提供的格式填写，由经办复核人员签字并加盖业务专用章后传真至总行保理处。总行保理处在收到文件并经核查表面无误后，正常情况下应于一个工作日内发送给相关的国外保理商。

　　对于保理电子数据交换系统报文除第11、14、21、32、33、34、35、36号外，总行保理处在对外发送后应将报文打印出来，由经办人员单签并盖章后传真至有关分行作为确认。

　　第十三条被授权分行应对传递至总行有关业务文件的准确性、完整性、有效性负责。由于被授权分行所传递文件不准确或不完整而造成总行保理处对外联络的延误，由分行负责，但总行保理处对能够发现的不完整或不清楚之处负有及时向有关分行查询的责任。

　　第十四条总行保理处负责对被授权分行国际保理业务中涉及的出口商或进口商统一编制号码，并及时通知国外保理商和有关分行。有关分行在以后的业务中涉及该出口商或进口商时，均应使用此号码。

　　第十五条在某些特殊的情况（如与国外保理商发生争议）下，有关分行在经总行授权后可直接与国外保理商联络，但此联络仅限于该案，其他的业务联络仍须通过总行进行。

　　出口保理业务

　　第十六条申请在中国银行办理出口保理业务的客户，原则上应为已纳入中国银行统一授信管理的客户，但无须中国银行提供融资的客户不在此限。

　　第十七条叙作出口保理业务应保证有真实的贸易背景。在出口商向中国银行办理应收账款转让时，出口商须按《出口保理协议》向中国银行提交规定的债权转让单据，其中包括商业发票、货运单据正本复印件和对外销售合同复印件。

　　第十八条被授权分行可以自行选择进口保理商，但对某一特定进口保理商的去委业务不得超出本办法第二十七条规定的由总行为该保理商核定的信用风险承担限额。

　　第十九条根据出口企业的申请，中国银行可以凭该企业在中国银行出口保理项下的受核准的应收账款向出口企业提供融资便利，但融资余额不得超过已核准应收账款余额的80％。

　　第二十条总行保理处在收到出口保理项下国外的付款头寸后，应于一个工作日内以电划方式划转有关分行，由有关分行办理有关收息／扣费／入账手续，并按规定办理国际收支申报。

　　进口保理业务

　　第二十一条中国银行原则上只接受国外保理商同意中国银行可以直接与进口商联络的进口保理业务申请。对国外保理商禁止中国银行可与进口商直接联络的信用额度申请，中国银行原则上不给予任何核准。

　　第二十二条在中国银行叙作进口保理业务的国内客户原则上应是已纳入中国银行统一授信管理的公司企业。对未纳入统一授信管理的客户，如其系中国银行争取的对象，资信良好，承办部门应向本行授信管理部门提出专项授信申请，并根据其批复确定是否核准信用额度。

　　第二十三条中国银行在进口保理业务中应严格遵守国家有关售／付汇和国际收支申报的规定。

　　第二十四条中国银行在进口保理项下不受理国内进口商的融资申请。但若发生中国银行被迫实行担保付款的情况，被授权分行须在报请总行批准后方能办理。

　　第二十五条进口保理项下的付款或担保付款应由被授权分行直接对外办理。被授权分行在对外付款后应通过总行向国外保理商填发报文17“Pay－ment”，填发该报文应限于对外付款日后两个工作日内，并随附对外付款凭证复印件。

　　国外保理商的风险控制

　　第二十六条总行应根据国外保理商的资信状况对其分别核定一个信用风险承担限额。当中国银行对某保理商的去委业务超过核定额度时，中国银行将暂停向该保理商去委新的业务，直至其去委业务量低于核定的风险承担限额。

　　会计核算

　　第二十七条被授权分行应严格按照总行统一制定并下发的《中国银行国际保理业务会计核算手续》进行国际保理业务的会计账务处理。

　　收息与收费

　　第二十八条出口保理项下的融资执行中国银行同期公布的远期出口押汇利率按实际占用天数计收外币利息，于还款日一并算收。

　　第二十九条进口保理项下发生的担保付款按中国银行同期公布的进口押汇利率计算利息并按规定加收罚息。

　　第三十条中国银行进口保理业务的收费包括承担信用风险的统一费率（按发票金额在0.5％～0.8％幅度内掌握）和每张发票／贷项清单的处理费（按每笔等值10美元掌握）。进口保理业务收费原则上由被授权分行在对外付汇时逐笔扣收。

　　第三十一条中国银行出口保理业务的收费由被授权分行在考虑自身承担风险程度、业务成本大小及国外进口保理商收费标准的基础上确定加成比例（在0.2％～0.4％幅度内掌握）。但在出口商已委托中国银行向国外保理商申请信用额度并获得核准，却未在规定的期限内装运约定的货物的情况下，中国银行可视情况决定额外收取资信调查费。资信调查费按800～1000元人民币／每笔计收。

　　出口保理业务收费原则上由被授权分行在办理结汇时逐笔扣收。若扣费时还要代进口保理商收取费用，则被授权分行应在扣费时一并扣收并上划总行，由总行统一对外支付。

　　统计

　　第三十二条被授权分行应按季向总行报送中国银行国际保理业务统计季报表。统计货币使用美元，单位为万美元。其他币种应按统计截止日国家外汇管理局公布的各种货币对美元内部统一折算率折算成美元进行统计。统计表中各栏目均应填制完整、清晰，保证数据真实准确，并于每季末后七日内以最快捷方式发送总行结算业务部。

　　报告制度

　　第三十三条为使总行及时了解全系统国际保理业务情况，不断完善国际保理业务的管理工作以及为开展业务提供更多信息，中国银行实行国际保理业务报告制度。被授权分行应每半年向总行上报一份国际保理业务报告。报告至少应包括以下内容：

　　1.业务情况（包括出口保理业务出单、收汇及融资情况等；进口保理业务额度核准情况，对外付汇及中国银行担保付款情况等）；

　　2.纠纷的发生及处理情况；

　　3.业务管理及操作中存在的其他问题；

　　4.对今后工作的设想、建议和要求等。

　　附则

　　第三十四条各被授权分行可根据本办法确定的原则精神制定具体的实施细则。

　　第三十五条本办法由总行结算业务部负责解释、修改。

　　第三十六条本办法自1999年2月1日起执行。

　　附二：中国银行国际保理业务操作规程（试行）（略）