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关于印发“中国人民建设银行储蓄现金借款处理办法”的通知

建总函字[1992]第488号

颁布时间:1992-11-20 00:00:00.000 发文单位:中国建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市和计划单列市分行:

  随着储蓄业务的发展,储蓄现金出纳工作任务更加繁重,做好储蓄现金出纳工作,是保证国家资金安全,维护储户利益的重要环节,各级行处应充分重视储蓄现金的管理工作。

  为了正确合理处理储蓄业务中发生的现金差错,明确各级储蓄部门的处理权限,总行拟定了《储蓄现金错款处理办法》,现印发给你们。请各行依据本办法加强对储蓄现金错款的管理工作,并将近几年来未处理的错款进行清理。对应上级总行审批的错款,重新办理审批手续,有关错款的书面报告及审批报告表,各省级分行和计划单列市分行于1993年4月底前上报总行筹资储蓄部2份。

  附件:中国人民建设银行储蓄现金错款处理办法为了加强储蓄现金管理,保证国家资金安全,维护储户切身利益,正确合理地处理储蓄所现金差错,根据“中国人民建设银行出纳现金管理制度”。特制定本办法。

  一、储蓄所发生现金差错,必须如实上报,采取措施,查找原因,分别不同性质,按照规定,妥善处理。对于长款,不得隐匿或私分侵吞,对于短款,不得自补不报和以长补短。

  二、储蓄所发生现金差错,经办人员必须立即向所柜负责人报告。所柜负责人应根据有关线索,即刻组织查找,并报请管理行处按规定退还原主或返回损失。对于当日尚未查清原因的,应由经办人填写“储蓄现金差错报告单”,经所柜负责人审查后,在“应付及暂收款”或“应收及暂付款”科目挂帐。同时登记“差错登记簿”,于次日继续查找。

  三、储蓄现金差错由各级行筹资储蓄部门负责管理。对储蓄所上报的现金差错,管理行处筹资储蓄部门应及时组织力量,会同有关部门,迅速核实情况,查明原因,提出处理意见,填制“储蓄现金错款审批报告表”,并写出书面报告,按规定权限经同级会计出纳部门会签后报批。

  四、储蓄现金差错的处理权限为:每笔差错(包括案件)金额在50元(含50元)以下的,由县级行处审批;金额在50~200元(200元)的由地市中心支行审批;金额在200~1000元(含1000元)的,由省级分行及计划单列市分行审批;金额在1000元以上,应逐级上扫总行审批。

  五、储蓄所发生现金差错,应在调查分析的基础上,根据差错的不同情况,分别进行处理:

  发生长款,能查明原因的,找到储户的,应及时退还原主;如确实无法退还的,报经批准后,列作收益。

  发生短款,原因明确的,应采取措施,及时追回,确实无法追回时,按以下方法处理:

  1.经办人员工作不负责、有章不循、不按操作规程办事、违反劳动纪律而发生的短款,不论金额大小,不予报损,由责任人予以赔偿。由于领导人员本身违反制度造成短款,要追究领导者的责任。

  2.经办人员在坚持执行规章制度和操作规程的前提下,由于书写、计算、清点、机具故障等技术性原因,发生短款,无法挽回时,可按规定程序和权限予以报损。

  3.储蓄所向管理行处领取现金发生短款,应保留原封签和腰条,二人以上在场证明,经出纳部门验证后,按出纳短款处理。储蓄所领回原封新币发现差错,按当地人民银行的具体规定处理。

  4.误收各类假币,经查明确系经办人员技术性误收,可按程序酬情予以报损。

  5.属于贪污、盗窃、诈骗、冒领、抢劫等案件,经司法部门结案后,造成的损失,按审批权限报损。

  六、储蓄代办所和联办所发生的现金差错,经银企双方共同调查了解后,按银行与联办、代办单位签订的协议进行处理。

  七、本办法由总行筹资储蓄部负责解释,自一九九三年元月一日起执行。各行以前执行的规定与本办法有抵触的,以本办法为准。

    表:
             中国人民建设银行储蓄现金错款
                 审批报告表
           ==================
  填报行:          填报日期         年  月  日
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  ┃发生所柜:            发生日期:          ┃
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  ┃错款人:                            ┃
  ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫
  ┃错款金额:短(长)款           逼          ┃
  ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫
  ┃错款及清查主要情况:                      ┃
  ┃                                ┃
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  ┃填报行意见:                          ┃
  ┃                     公章:  年  月  日┃
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  ┃管辖行意见:                          ┃
  ┃                     公章:  年  月  日┃
  ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫
  ┃审批行意见:                          ┃
  ┃                     公章:  年  月  日┃
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  说明:一、本表一式二份上报筹资储蓄部门。
     二、本表规格由各省级分行和计划单列市分行确定。

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