第一条 为适应国家改革开放形势需要，进一步推动社会文教行政单位在国家政策范围内，积极开展有偿经营服务活动，合理组织收入，弥补事业经费不足，促进事业的发展，我部设置了社会文教行政事业周转金（以下简称“周转金”）。根据我部《关于社会文教行政事业周转金的设置、使用、管理的暂行规定》，现制定本暂行办法。

　　第二条 周转金的借用范围包括社会文教科学卫生事业单位和行政机关附属事业单位，不包括社会文教事业。

　　第三条 借用周转金的条件：

　　（一）借款项目必须符合国家的方针、政策和有关规定，经过充分论证，可以取得较好的经济效益；借款单位必须有比较稳定的经济收入，具有偿还周转金的能力；借款单位领导和财务人员责任心强，财务管理制度健全，具有管好用好周转金的主客观条件。

　　（二）在银行（包括国家批准的其他金融机构）或预算部门设有帐户，并有专人管理。

　　（三）申请的项目具备投资少、技术新、效益好、周转快的特点。中央级主管部门和一般地区，择优支持借款额50万元以上的项目。少数民族地区及边远地区，择优支持借款额20万元以上项目。

　　（四）有申请报告并附报《财政部社会文教行政事业周转金借款项目申报表》。借款项目金额超过100万元的需加报可行性论证报告。

　　第四条 各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）、国务院有关部、委、局可根据第二条规定的借用范围和第三条规定的借款条件，审查各单位的借款申请，汇总借款金额统一向我部申请借用周转金，并负责按期催收归还。同时函告周转金开户银行及帐号。

　　第五条 周转金借款期限一般为1－2年，少数周转期较长的项目，借款期限可适当放宽，但最长不得超过3年。还款期限从我部发文之日起延后60天开始计算。

　　第六条 自本暂行办法实行之日起，新借用的周转金、在规定的借款期限内，按年率百分之三收取资金占用费。借款到期时，由借款的有关地区财政厅（局）和国务院有关部、委、局将借款本息一并归还我部。

　　第七条 周转金坚持有偿使用、按期归还的原则。对逾期不还款的，除按天收取万分之三的逾期资金占用费外，还要从当年（或下年）有关财政拨款中扣还本金，并缓办周转金借款。归还周转金借款时，须一并向我部填报《财政部社会文教行政事业周转金使用效益报告表》。

　　第八条 经我部审定的周转金借款，由我部委托中国经济开发信托投资公司代拨和代收。归还周转金借款（含以前年度借款）时，外地请用“电汇凭证”，京区请用“信汇凭证”或“转帐支票”。具体填写方式如下：

　　收款单位：中国经济开发信托投资公司开户银行：中国人民银行北京市分行帐号：0246028付款单位：XXX财政厅（局）、XX部（委、局）

　　汇款用途：归还财政部社会文教行政事业周转金“电汇凭证”“信汇凭证”须复印一份寄送财政部文教行政财务司综合处备查。

　　第九条 本办法自1992年9月10日起实行。

　　附：

财政部社会文教行政事业周转金借款项目申报表

　　说明：1.本表反映国务院有关部、委、局、各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）借用财政部文教行政周转金的经济效益及其收益分配情况，按规定在归还借款时填报。归还借款的具体填写方式为，收款单位：中国经济开发信托投资公司　　开户银行：中国人民银行总行　　营业部帐号：0246028　　付款单位：＊＊部（委、局）或＊＊财政厅（局）　　汇款用途：归还财政部文教行政周转金。

　　2.本表“借款单位”、“借款项，”、“单位自筹”填报内容同《财政部文教行政周转金借款项目申报表》。

　　3.“偿还期内经济效益”是指周转金投放项目从借款起到偿还时的经济效益总和，包括毛收入、上缴国家的税金和纯收入。

　　4.“偿还期内收益分配”是指对投放项目偿还期内的纯收入按照有关财务制度规定的分配情况。其中“补充事业费”包括主管部门集中部分，此项具体使用情况须报文字说明。

　　5.“正常主产（经营）后预计年经济效益”是指周转金投放项目按规定归还周转金借款后，在生产进入稳定状态时，预计产生的年度效益。

　　6.对“偿还期内经济效益”、“收益分配”、“正常生产（经营）后预计年经济效益”均按周转金借款实际形成的效益进行计算。

　　附二：

财政部社会文教行政事业周转金使用效益报告表

　　说明：1.各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）、国务院有关部、委、局在申借款时填列本表。

　　2.“借款单位”填列申请借款单位的全称，用于校办工厂的还需注明校办工厂名称如：“＊＊市科委化工研究所”、“××市第十二中学制冷配件厂”

　　3.“借款项目”填列申请借款项目的名称。

　　4.“借款用途”填列申请借款的投放用途，简单分为维修改造、设备购置和用于购买原材料等临时周转所需的流动资金。

　　5.“单位自筹”指除申请财政部周转金借款以外的单位自筹的各项资金。

　　6.“预计年毛收入”、“预计年纯收入”包括单位自筹资金所形成的纯收入。