第一条 根据国务院颁发的《国家能源交通重点建设金征集办法》、财政部颁发的《预算外资金管理试行办法》和省政府关于加强预算外资金管理的要求，结合我市具体情况，特制定本办法。

　　第二条 预算外资金是按国家财政和财务制度规定，不纳入地方财政预算的财政性资金。包括：（一）地方财政部门管理的各项附加收入和集中的各项资金；（二）事业和行政单位管理的不纳入预算的收费、取费；（三）全民企业（包括事业单位企业管理）及主管部门管理的各种专项基金和预算外收入；（四）城建、公用事业等筹集的配套建设资金。

　　第三条 预算外资金要根据宏观控制、微观搞活的精神，由财政部门实行计划管理。一是单位自收自支，实行计划管理。即部分事业行政单位收费和企业依据规定提取的各种基金，本着“先收后支、量入为出、自求平衡、略有结余”的原则，由使用单位申报计划，经主管部门同意后报财政部门审批并监督使用。二是对部分资金实行财政“专户存储”，统管收支。其中包括：（一）各委、办、局（公司）、室、处集中的各种专项基金、收取的管理费和各项收入；（二）部分事业、行政单位管理性质的收费及劳务收入和按规定的取费；（三）部分预算外企业税后留利和提取的更改、大修理等基金；（四）城建、公用事业、中小学校舍等建设配套筹集和收取的各种资金。

　　具体单位和资金项目如附表。如需增减，由财政部门下达通知。

　　第四条 财政部门需分别在各专业银行开设专户。凡纳入财政“专户存储”预算外资金的单位，要做到收支两条线，分别在各专业银行建立收入存款专户，不得隐匿不报，不准坐支，不准截留。

　　第五条 各部门、单位收取预算外资金，必须按国务院、省、市、政府、财政部门批准的收费范围、标准、留成比例规定执行。新增设收费项目，必须按规定权限批准后执行。

　　第六条 预算外资金（包括企业的各种专项基金），要按规定用途、标准使用。未经批准不得挪作他用，更不得用预算外资金发放奖金或实物。

　　第七条 凡用预算外资金搞自筹基本建设和购买“专控商品”的，均要按基本建设程序和“专控商品”审批手续处理，并经财政部门审查资金来源后，计划部门和“控办”据以审批。用于自筹基本建设的要坚持先存后审、先审后批和上半年存款，下半年使用的原则，提前将款存到建设银行。

　　第八条 各主管部门集中的各项资金，各事业行政单位（含差补单位）收取的费用，企业单位提取的各种专项基金以及有关单位的集资，都要编制年、季收支计划和年度决算，报市财政部门审批。各单位收支计划核准后，转报各专业银行一份，由各银行监督开支，控制计划外支出。对未经批准违反规定乱支乱用的，按违反财经纪律论处。

　　第九条 各单位对预算外资金要严格管理，认真执行财务会计制度，建立健全会计帐簿、凭证和报表，做好记帐、核算，报帐工作。

　　第十条 为了切实管好预算外资金，各主管部门要纳入工作日程，加强领导。银行、税务、物价、审计部门，要与财政部门紧密配合，共同做好工作。凡批准新增设的预算外单位，需要在银行开户的，要经财政部门签署，银行方予办理。税务部门要实行税务监督。物价和财政部门要共同审查与监督收取费用标准。审计部门要实行审计监督。

　　第十一条 根据国务院和省政府的要求，市、县、区财政部门要建立健全预算外资金管理机构，充实人员。各主管部门也要配备专职人员具体负责这项工作。在工作中要严格履行财政、财务部门职责，起到监督指导作用。

　　第十二条 凡违反本办法规定的，对各种预算外资金隐匿不报、私自坐支、截留私分和不纳入“专户”存储以及弄点做假、转移资金的，要分别不同情况，没收部分或全部存款，并追究单位领导和经办负责人的责任；触犯刑律的，要追究法律责任。

　　第十三条 市、县、区财政部门，可依本办法的原则，制订预算外资金管理实施细则。

　　第十四条 本办法与上级规定有抵触时，按上级规定执行。

　　第十五条 本办法由一九八六年一月一日起施行，授权市财政局负责解释并组织实施。

　1985年12月24日