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认知银行存款

来源: 编辑: 2009/08/14 11:32:45  字体:

  银行存款是企业存入银行或其他金融机构的款项,企业应在银行等金融机构开立账户,以办理存款、取款和转账结算等。

  企业开立账户的种类有以下四种:

  (1)基本存款户——办理日常结算及现金支取(企业只能开设一个)。

  (2)一般存款户——为业务方便而开设,不得支取现金。

  (3)临时存款户——因临时业务需要而开的暂时性账户。

  (4)专用存款户——根据企业特定需要而开立的具有特定用途的账户。

  现金开支范围以外的各种款项收付,都必须通过银行办理转账结算。

  国内转账结算的主要方式是:

  (1)银行汇票。

  (2)商业汇票。

  (3)银行本票。

  (4)支票、汇兑。

  (5)委托收款。

  (6)异地托收承付。

  企业办理转账结算,账户内必须有足够的资金保证支付,必须以合法、有效的票据和结算凭证为依据,企业必须恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的账,由谁支配,银行不予垫款的结算纪律,并根据业务特点,选择恰当的结算方式办理各种结算业务。

责任编辑:vivien

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