各有关会计师事务所：

　　为加快我区注册会计师行业发展，促进会计师事务所做大做强、优化内部治理，根据财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》（财政部令第24号）、《会计师事务所财务管理暂行办法》（财会[2010]14号）、《关于科学引导小型会计师事务所规范发展的暂行规定》（财会[2010]13号）和《会计师事务所分所管理暂行办法》（财会[2010]2号）等文件要求，经研究，决定开展全区会计师事务所一体化管理自查工作。现将自查事项通知如下：

　　一、自查单位

　　经自治区财政厅批准，设立分所的我区各会计师事务所（名单附后）。

　　二、自查内容

　　以合伙和特殊普通合伙转制为方向，会计师事务所对照财政部有关文件要求，针对组织形式单一、内部一体化管理薄弱的问题，重点把内部治理中的人事管理、财务管理、业务管理、技术标准和信息管理五个方面的各项制度障碍和疏漏认真进行梳理，摸清存在的问题，开展自我检查、自我总结、自我完善活动，以建立健全以人为本、体现人合的事务所组织形式和决策、执行、监督协调运行的内部治理体系。具体包括以下内容：

　　（一）分所是否符合规定的设立条件，总所是否建立对分所相关管理制度和机制；

　　（二）是否确定符合分所实际情况的收费标准；是否统一购买职业风险责任保险或计提风险基金；

　　（三）是否制定统一的业务管理制度，明确业务承接、执行等环节的要求，是否执行统一的业务风险评估和分类分级管理；是否配备合理的人力资源；

　　（四）是否制定统一的执业标准和质量控制制度，是否严格控制分所执业风险，加强分所质量控制；

　　（五）是否制定统一的业务报告印章管理制度和授权制度；

　　（六）总所是否定期对分所的执行质量和管理情况进行考核和评价；

　　（七）是否开展信息化建设，是否建立健全业务流程和管理规程信息化；

　　（八）是否建立内部财务管理体制和各项财务管理制度；

　　（九）是否对会计核算、资金使用、业务收支和收益分配进行统一管理；

　　（十）是否设立财务部门和专职财会人员；

　　（十一）是否建立财务预算管理制度、资金支付授权审批制度；

　　（十二）是否有为其他企业、单位和个人担保的行为；

　　（十三）分所是否与其他单位、企业发生非正常业务关系的债权债务关系；

　　（十四）是否按规定进行收入核算，建立工时管理系统和成本控制系统；

　　（十五）是否结合定级定岗制度制定工资薪酬政策和制度，是否制定业绩考核和收益分配制度；

　　（十六）是否建立健全内部财务监督制度；

　　（十七）是否建立档案管理制度，是否妥善保管档案资料；

　　（十八）其他事项。

　　三、自查步骤及要求

　　（一）准备动员阶段。2011年10月28日至11月3日，有关会计师事务所认真按照通知要求，动员组织全所学习财政部有关文件精神，结合本所实际情况制定自查工作方案，落实有关人员分工任务和职责；

　　（二）自我检查阶段。2011年11月4日至11月20日，有关会计师事务所按自查内容要求开展检查活动；

　　（三）自我总结阶段。2011年11月21日至11月25日，有关事务所根据自查情况，汇总梳理有关资料，认真分析存在问题和不足，研究提出整改完善措施，形成自查总结报告。

　　四、其他事项

　　各会计师事务所于2011年11月26日前，将自查工作方案和总结报告一式两份（纸质盖章）报送自治区财政厅（会计管理处），同时发送电子文档。

　　联系地址：广西财政厅财政大厦8楼，南宁市桃源路69号。

　　联系人：任 莉

　　联系电话：0771-5331605；

　　电子邮箱：hgr1605＠163.com.

　　二O一一年十月二十六日

　　附件：

会计师事务所自查名单

　　序号　　　事 务 所 单 位 名 称

　　1 　　　　祥浩会计事务所有限责任公司

　　2 　　　　中众益（广西）会计师事务所有限公司

　　3 　　　　广西正德会计师事务所有限公司

　　4　　　　 广西同德会计师事务所有限公司

　　5 　　　　广西立信会计师事务所有限公司

　　6　　　　 广西桂鑫诚会计师事务所有限公司

　　7　　　　 广西东方广信会计师事务所有限公司

　　8　　　　 广西正则会计师事务所有限责任公司

　　9　　　　 广西新时代会计师事务所有限公司

　　10　　　　 广西方中会计师事务所有限公司