各市注册会计师协会、各会计师事务所：

　　为迎接信息化对行业发展带来的新机遇，创新行业发展模式，破解行业发展难题，推进行业跨越式发展，我们在总结行业信息化建设现状的基础上，起草了《江苏省注册会计师行业信息化建设实施方案（征求意见稿）》及《会计师事务所信息化调查表》。现予公示，请提出完善意见，并于12月27日前将意见建议和调查表反馈我会。

　　各会计师事务所请将电子文档反馈至当地各市注协，各市注协及省直所汇总后请通过电子邮箱或QQ群反馈我会。

　　联系人：

　　省注协注册部 赵光硕 83306237 zgs001@cicpa.org.cn

　　省注协财务部 马晓蓉 83306176 mxr_js@163.com

　　省注协QQ群：57082518

　　附件：

　　1、《江苏省注册会计师行业信息化建设实施方案（征求意见稿）》

　　2、《会计师事务所信息化调查表》

　　江苏省注册会计师协会

　　二O一一年十二月十三日

　　江苏省注册会计师行业信息化建设实施方案（征求意见稿）

　　注册会计师行业是运用专业特长，对企事业单位会计信息进行鉴证，并提供会计、税务、管理咨询等服务的中介行业。注册会计师制度已经日益成为我国社会经济监督的一种制度安排，成为创新社会监督的新途径、实现政府职能转变的重要依托。不久前，江苏省注册会计师协会（以下简称省注协）发布了《江苏省注册会计师行业2011-2015年发展规划》，对未来五年行业的发展作出了谋划，实现行业跨越式发展的蓝图已经绘就。

　　信息化是当今世界经济和社会发展的大趋势，是推动社会变革和经济发展方式转变的关键。推进行业信息化战略，提高行业信息化水平，充分开发利用信息资源，是提升行业核心竞争力，促进产业优化升级，更好地服务于社会经济生活的战略举措。

　　一、行业信息化建设的现状

　　我省注册会计师行业自恢复重建以来，经过不断发展，取得了显著成绩。到目前为止，全省会计师事务所500余家，执业CPA近5000人，行业规模20多亿。行业诚信建设与执业质量取得明显成效，涌现出一大批先进会计师事务所和优秀注册会计师，注册会计师执业范围和服务对象日益拓展，执业能力和行业监管水平稳步提高，行业管理和服务各项制度日益健全，行业党建深入开展，行业发展顺利。

　　与行业顺利发展相对应的信息化方面，主要是开发了江苏省注册会计师协会的网站。网站宣传了行业，扩大了信息公开，促进了信息资源共享。通过信息发布、文件下载、网站链接等服务于广大注册会计师和会计师事务所。中国注册会计师协会（以下简称：中注协）开发的行业管理和服务系统以中注协和地方协会两级网络平台为核心，覆盖会计师事务所、注册会计师和非执业会员，初步建立了网上考试报名和成绩查询、网上注册、网上培训、网上业务报备和财务信息报送等七大应用体系，

　　在事务所信息化方面，省内少数大型事务所和中型事务所采用具备一定功能的内部管理软件和业务管理平台，开发了客户关系系统、项目管理系统、财务管理系统和人力资源管理系统，在项目管理、作业管理、风险管理、知识管理和文档管理等方面实现了信息化，并在审计业务中使用了功能较为完善的审计软件。少数小型事务所使用功能较为完善的审计软件执行审计业务。部分有思想有远见有想法的事务所已经开发出了适合自己情况和业务需求的业务管理软件，并且已经具有了业务管理与内部管理贯通的系统理念和思想。

　　但总体来说，我省注册会计师行业信息化建设和信息化水平与行业发展和社会经济发展的要求相比，有很大差距。一、信息化理念落后，既不了解信息化的真正涵义，不知道信息化要做什么，能起到什么作用，认识不到行业信息化的重要性与紧迫性。即使一些零星的软件，也没有系统的思想和考虑。二、没有一支信息化的队伍，掌握行业现实情况和未来需求的人是行业信息化实施的关键，懂技术又具有行业经验和了解行业需求的人很少，没有行业信息化的经验积累。三、信息化投入严重不足，全行业只有不到1%的营业收入用于信息化的建设，不舍得去投入，也不知道如何投入，满足于局部功能的实现，不愿意从全局地角度去考虑问题，从长远的角度去解决问题。四、行业信息化没有规划和引领，处在自由发挥的阶段，没有规范和标准，系统之间相互割裂，无法联通。此外，信息化培训与人才培养严重不足，我省事务所信息化与国际国内大所之间差距较大。

　　二、行业信息化建设具有重要意义

　　（一）信息化已经成为当前社会经济社会的重要现实。我们生活在信息化的社会中，我们处在信息化的经济环境之中，注册会计师和事务所处在信息化的业务环境之中，以信息技术武装注册会计师行业已经成为必然之举。以信息技术辅助事务所提高内部管理水平和核心竞争力，以信息技术辅助事务所再造业务流程和提高执业质量，以信息技术辅助事务所提升竞争力和开拓新业务，以信息技术辅助行业做大做强做精做优。

　　（二）信息化可以更好地服务注册会计师和会计师事务所，提高行业管理和服务效能。以信息化的手段管理会员，以信息化的手段服务会员，在意见征集、民意调查、文件传输、信息查询、文件公告、诚信建设、业务报备、行业监管、质量检查、继续教育等方面实现信息化，以信息化拓展管理与服务领域，以信息化对行业管理与理念进行更新，优化行业管理和服务流程。

　　（三）信息化可以更好地为社会经济服务。事务所综合评价和业务报备及诚信监控信息的有选择地发布，让报告使用者、政府相关部门和社会公众知晓，对于社会各界了解我省注册会计师行业的现状，更好地选择与其业务需要相适应的事务所提供方便，使行业更好地履行职能，更好地服务于社会管理创新和政府职能转变。

　　三、行业信息化建设的指导思想与建设目标

　　（一）指导思想

　　以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕我省行业十二五发展规划，按照中注协信息化战略的总体思路，加大工作力度，完善机构配置和经费保障，促进行业信息化建设由分散建设向统筹规划转变，加大信息基础设施建设，深化行业应用，提升事务所的竞争力，提升注册会计师行业服务社会的能力。

　　（二）建设目标

　　我省注册会计师行业信息化建设的建设目标是强化行业信息化建设的队伍建设、技术支撑、资金保障，充分利用中注协的信息化成果，构建比较完善的信息化基础设施与应用体系，逐步建立起功能比较完善的行业管理与服务平台。使网站能真正成为协会信息发布的总平台，成为协会对外提供服务的总平台；使省、市级协会、公文处理、行政办公等信息共享、互联互通；实现报名考试、注册管理、继续教育、行业监管等业务系统；省内大型事务所基础设施达到国际水平，逐步实现事务所内部管理（行政管理、人事管理、财务管理）和业务管理（客户管理、项目管理、风险管理、作业管理、档案管理）信息化，中小事务所普遍建立起自己的门户网站，普遍采用功能健全的审计软件，基本实现事务所和会员基础数据的省级集中和利用，开发出适合我省情况的事务所查询分析系统、业务报务报备与防伪系统、综合评价系统，更好地服务于我省的经济社会。

　　（三）建设原则

　　协同原则。中注协制定了信息化建设的四统一原则（统一规划、统一标准、统一架构、统一实施）和流程再造原则、国际化原则，分类指导原则，我们的信息化要与中注协的相协同，按照中注协的信息化规划与方案来开展工作，充分利用中注协信息化的设施与成果。我们要与市注协协同起来，合理界定市注协的工作职责和信息化要求，充分发挥和调动市注协的积极性，我们要与事务所协同起来。

　　充分利用外力原则。充分利用中注协信息化的设施与成果，充分发挥市注协的作用，尤其是要充分发挥事务所的作用，推进标准化内部管理软件和业务管理软件的研发和推广；要充分利用软件公司的行业经验，减少弯路和挫折。要树立信息化示范事务所，让其他事务所学有标杆，赶有榜样。

　　分类指导原则。一是对国际事务所在我省的分所和其他加入国际会计网络的大型事务所，在本地化和安全性的基础上，鼓励其借鉴使用国际网络中某一成员所先进的应用系统。二是国内其他大所在我省的分所，鼓励其借鉴使用总所较为先进的应用系统。三是对省内事务所，鼓励其借鉴使用中注协遴选和推荐的参考行业标准的应用系统，或按照大型事务所信息化架构要求自行开发和定制。四是对于中小型事务所，由中注协或省注会遴选和推荐适用参考行业标准的应用系统，给予适当资金支持。也鼓励其研发其适合自己情况和需求的业务管理系统。

　　四、行业信息化建设的主要任务与结构框架

　　中注协将在严格遵循行业数据标准和交换标准的基础上，按应用、支撑、数据、基础设施四大架构开展信息化建设，中注协到省级的基础网络架构由中注协建设，考试管理、注册管理、业务监管、继续教育、行业财务、行业党建等12 项应用由中注协开发，这样也可以保证系统内部数据统一和联动。

　　我们将在充分利用中注协信息化成果和业务系统的基础上，根据我省行业的实际，结合事务所的需求，搭建省、市协会互通的基础网络，有针对性地开发和实施符合我省实际的行业管理和服务软件及事务所内部管理和业务管理软件，提升我省行业信息化的水平。

　　1、省级协会内部管理系统。根据中注协的分工，中注协的内部管理由中注协开发和维护，省级内部管理系统主要由各省自己开发和维护，我省的内部管理OA在功能上应该包括协同办公、人事管理、财务管理、通讯服务，其中的公文流转应盖省、市协会（各事务所？）在范围上（局部功能）在架构上应与网站平台相衍接。

　　2、事务所查询分析系统。建设我省的会计师事务所基础数据库，基础数据库应能下载中注协业务系统的相关数据库，并与我省的业务报备防伪系统相联，内容包括事务所的基本情况、事务所业务收入与结构、事务所人员的继续教育情况、事务所受惩与奖励，并在此基础上具有一定的分析功能。

　　3、事务所业务报告报备防伪系统。报备内容应包括事务所名称、客户的基本资料、业务类型与基本情况、报告类型、收费情况、签字注册会计师等。合理界定省市注协的分工和管理权限，业务报备范围方面也包括外省事务所在我省做的业务，业务报告类型不限，既包括鉴证类业务报告，也包括其他报告。系统审核通过后，自动生成业务报告电子防伪码，事务所通过系统自行打印带有防伪码的“标准业务报告封面”后，即可出具正式业务报告。

　　4、综合评价系统。在基础数据库的基础上，综合利用信息技术和评价办法，开发这个软件对于我们提高管理水平，对事务所进行分级分类管理，协助事务做大做强和做精做专，以及协会社会各界选合适的事务所开展业务都有重要意义。

　　5、省市视频会议系统。中注协将进一步优化其原有视频会议系统，我们将在此基础上把视频会议系统延伸到各市注协，利用网络架构和高清视频设备系统，组成一个联系中注协到省注协再到市注协的视频网络会议系统，应用于我们的会议、业务培训、技术探讨。

　　6、中小型事务所管理信息系统。我省在中小事务所管理信息系统建设方面有较好的基础，我们应该抓紧工作，不辜负事务所的期望，在中小所内部管理系统和业务管理系统的研发上面做出特色。鼓励中小事务所开发其适合自身情况又具有一定代表性的业务系统，在适当的改造和标准化以后，经过一定的程序或者方式，推广或者推荐使用，鼓励其为行业的信息化作出贡献。

　　7、事务所门户网站。事务所在互联网上建立门户网站，用以提升形象、发布信息、拓展商机，事务所也可以提供在线服务、在线咨询、在线调查，在网上发布招聘人才等。有条件的事务所在建设自己的网站的时候应该综合考虑其内部管理与业务管理的整合。省注协可以在硬盘空间、网络资源或者网站建设方面应给予一定的支持。

　　五、信息化建设的架构

　　（一）省注协信息化架构

　　（二）事务所架构

　　按照中注协的统一部署，机房建设的等级标准参照《国标GB 50174-2008》机房设计规范，推荐地方协会采用B级，大所采用B级标准，中小所采用C级。安全等级标准参照《国标GB/T 22240-2008》安全定级标准，推荐地方协会采用二级安全等级保护标准，大所采用三级安全等级保护标准，中小所采用二级安全等级保护标准。

　　应用数据库指各业务系统的数据构成和组织形式。我省协会系统建设主要包括考生数据库、会员数据库、业务报告数据库、行业知识库、内部管理数据库、事务所基础数据库；事务所建设主要包括财务运维数据库、客户项目数据库、人力资源数据库、底稿档案数据库库。

　　六、行业信息化建设的步骤

　　（一）制定方案（2011年）

　　制定行业信息化发展方案，摸清行业信息化的现状和需求，明确行业信息化发展的意义、指导思想、总体目标、建设原则、总体框架、实施步骤、保障措施等，指导行业信息化建设。

　　（二）业务系统实施研发与实施（2012年）

　　1、业务报备与防伪系统研发。在调查研究的基础上着手系统的研发，借鉴外省的一些成功经验和做法，在需求设计、方案架构、技术选型方面立足自己为主。先行试点，稳步推进，逐步施行事务所业务报告报备防伪制度。本系统可以帮助我们掌握全省事务所执业情况，也有助于我们加强日常监管，规范行业收费，防范虚假报告，净化市场秩序，提高监管水平。

　　2、中注协业务系统实施。中注协的2012年工作中，将实现几个突破。包括：考试管理信息化突破、行业党建信息化突破、行业管理信息化突破（优化注册管理系统、完善继续教育系统、改进行业财务系统）、行业服务信息化突破，实现服务经济社会信息化突破，这些系统或者软件的实施均包含着我省省级协会的相应培训与实施的工作，我们要做好相应工作。

　　3、中小型事务所管理信息系统。中注协的信息化主要侧重于大所的信息化推进。我省在中小事务所管理信息系统建设方面有较好的基础，在中小所内部管理和业务管理的研发上面做出特色，我们将在现有中小事务所内部管理与业务系统的基础上，做出比较和遴选，鼓励完善原有的功能，并做好标准化工作，作为全省中小事务所管理软件和业务软件的推荐软件。或者集合起几家事务所的特长，组织开发较低成本的事务所内部管理与业务执行软件系统。

　　4、事务所网站（平台）。到2012年底综合评价AAA级及以上的事务所均必须拥有自己的网站，其中AAAA级以上事务所必须拥有自己有一定功能的内部管理软件和业务管理软件，并与网站相互联通。

　　（三）业务系统完善与整合（2015年前）

　　1、省级基础数据库数据仓库及分析

　　建设我省的会计师事务所基础数据库，基础数据库应能下载中注协业务系统的相关数据库，并采集我省综合评价、行业党建等方面的其他相关数据，与我省的业务报备防伪系统相联，在此基础上逐步开发分析模块。为以后更好地服务于经济社会打好基础。

　　2、综合评价系统

　　在会计师事务所基础数据库的基础上，建设我省创先争优综合评价在线系统，实现创先争优综合评价相关数据的抽取、填列、上报、评分、查询、分析功能的在线实现，为我省的综合评价提供技术支持，为行业分级分类管理提供技术保障。

　　3、标准事务所软件推广验收（云）

　　经过适当完善推荐版本出来后，应能较低成本的部署。经过适当的程序，以适当的方式（比如协会购买），在试用的基础上，逐步推广使用。或者集合数家事务所之所长，包括技术与人员，并与软件公司相协作，开发标准化的中小事务所管理和业务执行系统，逐步推广使用，或者以云的方式部署。

　　4、事务所网站

　　到2015年底综合评价AA级及以上的事务所均必须拥有自己的网站，其中AAA级以上事务所必须拥有自己有一定功能的内部管理软件和业务管理软件，并与网站相互联通。

　　5、行业服务经济社会

　　完善我省行业服务经济社会的信息化，建设业务报告查阅系统，完善行业诚信信息监控系统，建设事务所评价结果发布系统，以上系统均与我省事务所基础数据库相联。

　　七、行业信息化建设的推进措施

　　行业信息化是个复杂的系统工程，涉及面广，影响范围大。我们的建设任务重、时间紧、起点低、基础差。我们一定要用开放的心态，树立正确的信息化理念，多调研、多比较、多学习、多思考，一定要在人力、物力、时间、精力上给予充分关注和充分投入。我们一定要广泛听取省、市协会、事务所的意见建议，广泛学习兄弟省、市的成功做法，广泛吸取有行业经验的软件公司经验，广泛团结各方力量、利用各种资源，先研发，后试点，再推广，力图少走弯路，少重复浪费。

　　（一）加强领导，健全协调和工作机制。

　　建立健全协会信息化工作组织管理协调机构和工作机制，引导有条件的事务所建立信息化职能部门，具备条件的事务所可以设立首席资讯科技总监（CIO），强化行业信息化建设的队伍建设；加大人才培养力度，增大信息化建设课程在行业继续教育，注意吸收和引进外来技术力量对行业信息化的促进作用。重点培养和引进“懂技术、懂战略规划和项目管理”的复合型人才，满足信息化建设对专业人才的需求。

　　（二）拓宽资金渠道，强化资金保障。

　　根据中注协的要求，信息化建设列入协会年度预算，逐年增大资金投入力度；行业要利用国家支持服务业发展的政策，积极争取信息化建设方面的财政资金支持。事务所也要加大资金投入，逐步把信息化的建设费用占营业收入的比重提高到2%.

　　（三）建立和完善激励机制

　　省注协将适时开展各市信息化建设工作成果评估，并将信息化建设情况列入地方协会工作评比内容。适时开展信息化建设优秀事务所评选，并将事务信息化建设情况作为我省综合评价的重要内容。对于事务所在信息化建设突出、应用效果明显的事务所予以适当支持和奖励。对于在全省注册会计师行业的信息化方面有重要贡献的，乃至于在全国注册会计师行业的信息化有重大影响的，给予重奖。鼓励行业软件供应商参与行业管理与应用软件的开发，为行业信息化建设贡献他们的经验。

　　（四）信息化演示与培训

　　鼓励行业与事务所信息化方面的交流，学习大所的成功经验。将信息化建设较好，有一定标准化意义，投入不大，效果较为明显，可以复制和有借鉴意义的事务所，设立信息化示范事务所。鼓励其他事务所学习其好的做法，借鉴其好的信息化成果。有些比较好的管理和业务执行系统果，也可以在经过适当的程序后在全行业推广。