一、企业财务从业人员执业风险简介

1、企业财务部门包括哪些岗位？ 2、企业财务岗位风险简介 3、道德风险和法律风险的区别 思考：道德风险是否必然导致法律责任？ 4、企业财务从业人员执业面临哪些法律风险 思考：无损失是否意味着没有法律风险？ 案例：万福生科涉嫌财务造假，财务总监拿出五个帐套

二、企业财务从业人员法律风险成因

1、为保工作，被迫而为
思考1：被迫或被指使作出违法行为能否追究法律责任？
思考2：保持财务工作独立性与保住饭碗的关系如何协调？
应对策略1：财务工作应注意保留相关签字文件
案例：会计卷入股东之间的纠纷被举报
2、疏于防范，无意而为
思考1：不断学习是否仅仅为了提升业务能力？
思考2：执业生涯继续学习哪些专业知识方保风险无忧
案例：会计电脑随意记账，公司被海关稽查罚款
3、追逐利益，有意而为
思考1：利益驱动与职业操守发生冲突为什么会出现逆选择？
思考2：如何在企业利润增长与个人薪酬增长之间寻求平衡？
思考3：企业管理制度混乱是否提供了谋取不当利益的可乘机会？
案例：财务负责人虚开增值税专用发票被判刑

三、企业财务从业人员易于引发法律风险的业务行为

1、管理小金库有学问
问题：小金库违反了哪些法律法规？
思考1：小金库现象为什么在有些企业禁而不止？
思考2：企业财务人员管理小金库面临哪些法律风险？
应对策略：预防小金库管理法律风险三大防范举措
2、白条抵库风险高
问题：白条抵库有领导签字能否免除财务人员法律责任？
应对策略1：如何防止任职企业白条抵库现象规避个人法律风险
应对策略2：如何化解白条抵库的财务人员个人法律风险
3、现金管理高危预防
复习：我国法律法规对企业现金管理的基本要求
3.1坐支现金容易导致账实不符
3.2现金直接进出支出账目不符被倒打一耙
3.3现金管理失范导致个人承担法律责任
4、职务侵占严重违法
4.1财务管理中最容易出现的几种财务岗位职务侵占行为
4.2哪种职务侵占行为导致刑事犯罪
4.3职务侵占违法行为是否必然导致劳动雇用关系解除
4.4职务侵占违法行为民事赔偿责任
5、提供虚假财务资料高风险
5.1提供虚假财务资料偷税财务人员是否承担个人法律责任？
5.2提供虚假财务资料骗取银行贷款财务人员是否承担个人法律责任？
5.3通过作假帐进行洗钱活动财务人员有哪些法律风险？
6、发票管理风险防范
6.1开具阴阳发票财务人员承担法律责任
6.2先入账后补发票有哪些法律风险
6.3取得假发票应如何防范法律风险
6.4虚开增值税专用发票财务人员法律风险
7、财务报销法律风险
7.1报销凭证代签字不被承认，财务经办人承担个人法律责任
7.2报销审查不实，往年凭证当年报销被税务稽查
应对策略：严格执行报销审批流程，防范财务人员个人职业风险
8、保管会计资料法律风险
8.1企业会计资料存档保管法律法规简介
8.2会计资料保管不当导致缺失有哪些法律风险
8.3擅自销毁会计资料无异于作茧自缚
思考：被领导强令销毁会计资料能否免除个人法律风险
应对策略：受指示销毁会计资料如何保存免责证据
9、执业证书使用需谨慎
9.1财务岗位对执业者资格证书的基本要求

9.2资格证书能否出借用于企业注册
9.3出借资格证书用于注册企业承担哪些法律风险
9.4如何防范资格证书出借法律风险

四、企业财务人员执业违法行为应承担的法律责任

1、企业财务从业人员民事法律责任
1.1民事侵权责任的构成和责任形式
1.2民事违约责任的责任形式
1.3财务从业人员作为企业管理人员承担哪些公司法律责任
问题1：出纳和会计是否是否承担公司法律责任？
1.4财务从业人员作为企业雇员承担哪些劳动法律责任
问题1：财务从业人员在那种情况下需要对企业承担违约责任
应对策略1：竞业限制条款约定有哪些窍门
应对策略2：违约条款约定无忧
问题2：财务从业人员对企业有哪些损害赔偿责任
问题3：财务人员能否在其他单位兼职？
1.5财务从业人员作为企业雇员对外是否承担侵权赔偿责任
问题1：职务行为能否免责
2、企业财务从业人员行政法律风险
2.1行政法律责任种类简介：警告、罚款、吊销会计从业资格
2.2财务从业人员哪种情况下被吊销会计从业资格
2.3财务从业人员行政处罚救济程序
3、企业财务从业人员刑事法律风险
3.1刑事责任构成：主体、客体、主观方面、客观方面
3.2什么是单位犯罪？单位犯罪是否追究个人责任
3.3财务人员涉及主要刑事犯罪简介
3.4企业财务人员涉及刑事犯罪刑罚简介

五、企业财务从业人员法律风险案例警示

1、财务总监集资诈骗获刑7年
问题1：财务总监为何因公司集资诈骗获刑
问题2：集资诈骗罪与集资借贷纠纷作何区别
问题3：集资诈骗罪与一般非法集资如何区分
问题4：集资诈骗罪与非法吸收公正存款罪如何区分
总结：财务人员应避免企业集资活动中职务行为触犯刑法的法律风险
2、财务主管虚开发票刑事犯罪
2.1虚开发票罪简介
2.2财务人员虚开发票的职务行为为何承担个人刑事责任
2.3财务人员如何规避虚开发票刑事犯罪
3、会计协助公司虚开增值税专用发票被追究刑事责任
3.1虚开增值税专用发票罪死刑免除
警示：虚开增值税发票刑事犯罪没有数额限制
问题：财务人员协助公司虚开增值税发票为何触犯刑法
应对策略：财务人员应排除任何虚开增值税专用发票行为
4、财务经理涉及偷税案获刑
4.1偷税罪的立法发展过程简介
4.2企业偷税拒不补缴税款，财务人员需要承担刑事责任
思考：协助参与违法犯罪风险与收益不相匹配
5、财务人员故意销毁会计资料刑事犯罪
5.1故意销毁会计资料罪简介
思考：记载小金库的暗帐资料是否属于会计资料？
5.2管理财务会计资料法律责任：财务违纪、一般违法、刑事犯罪的区别
6、财务负责人提供虚假财务报告案
6.1提供虚假财务报告罪简介
6.2提供虚假财务报告最与财务人员一般工作过失的区别
6.3提供虚假财务报告罪与财务人员一般财务报告欺诈行为的区别
应对策略：财务人员如何回避公司提供虚假财务报告行为

六、财务人员执业法律风险防范措施

1、不断学习与交流是防范执业法律风险基本保障
2、企业财务负责人员应加强任职企业制度建设与落实，防范企业财务人员法律风险
3、财务人员岗位之间互相监督预防风险，利人又利己
4、个人道德意识提升是财务执业法律风险的有效防腐剂