学会改变合同要件实现节税的效果 正确处理企业运营中的发票涉税问题
税务机关的税务检查(稽查)大多从企业的合同、发票、支付结算等方面入手,票据问题若处理不当必给企业带来很大的风险。同样,如果不在合同签订的环节进行好税务方向的事前审核和税务安排,往往会给开发商带来重大税收损失和经济损失。本课程介绍房地产建筑企业经济合同中的税务规则,让签合同的人能有效控制经济合同的税务风险!传授在发票实际操作中的正确处理技巧。
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一、设计合同与入账票据
1、设计费发票的开票地点
2、支付境外设计费、咨询费入账票据与代扣义务
二、征地合同出让金返还的税务处理
三、征地合同中约定企业承担红线外支出如何处理
四、拆迁补偿合同与票据结算
五、施工阶段七大合同
1、大包(供货方安装)
2、甲供与甲控
3、总包分包
4、承担对方税收如何处理
5、票据结算
六、销售合同
1、销售与装修分离如何操作
2、促销方式中的税收<代垫首付、返税、折扣、赠送、积分、定金返息>
3、代收款项
4、地下室、车位/库<地上车库、地下车库、人防车库)车位转让合同>
5、售后回租涉税条款
6、销售房屋免物业管理费涉税条款
七、股权转让合同与税收征管
八、融资合同
1、无息借贷的税收风险
2、统借统还与委托贷款
3、向关联方借款
4、向个人借款
九、2013年度地产建筑行业财税疑难问题集析
1、征用土地,红线外支出是否可以税前扣除?
2、向境外支付设计费、咨询费,合法扣除凭证是什么,需要代扣哪些税?
3、建筑工程分包,计税依据如何确定?
4、甲供材料是否需要换开工程款发票?
5、房地产企业土地使用税开始缴纳与停止缴纳时点如何确定?
6、收到政府返还土地出让金、税收返还,是否可以作不征税收入?
7、销售车位、车库,如何进行税务处理?
8、销售促销,买房赠物是否视同销售,涉及哪些税务风险?
9、售后回租有哪些风险,如何规避?
10、代垫首付、定金返息、购房返税,应如何处理有利?
11、销售装修的房产,应如何操作,房产企业与业主分别签订两份协议是否可以?
12、企业之间无息借贷,是否存在税务风险?
13、营改增后,对房产、建筑企业有哪些影响?
14、跨期费用是否可以税前扣除,如何处理?
15、开发项目完工后续支出如何在税前扣除?
16、房地产企业违约金收入是否交纳营业税、违约金支出是否可以税前扣除?
17、企业日常工作如何审核发票,避免虚开、假票?稽查查处假票如何规避风险?
18、计提但未支付,未取得发票的租金,利息,是否可以在当年税前扣除?
十、学员互动交流、专家现场疑难解答。
温馨提示: 请付费学员在指定时间可进入"直播教室"听课,并提前进入课堂体验、测试,以确保到时能正常听课。