课程详情
1.主营业务的流转税处理技巧
1.1住宿业
1.1.1适用税种、税目及税率
1.1.2"预付款"、"长包房"的纳税义务发生时间
1.1.3计税依据
1.2餐饮业
1.2.1现场（包席、宴会等）服务
1.2.2非现场（快餐、糕点、外卖等）销售
1.3会议业务
1.3.1当前"营改增"适用税种的争议
1.3.2征收"营业税"的方式
1.3.3征收"增值税"的方式
1.3.4会议收费含餐费、娱乐、资料费的纳税方式
1.4娱乐业
1.4.1适用税种、税目及税率
1.4.2特殊行业适用的幅度税率
1.4.3纳税义务发生时间
1.4.4计税依据
1.4.5商务会所、KTV的"酒水"业务纳税筹划
1.5其他业务
1.5.1商贸业务
1.5.2客运业务
1.5.3商务代理业务
1.5.4其他业务
1.6流转税分别核算的税务要求及实务案例
1.6.1混合销售
1.6.2兼营业务
1.6.3混业经营
1.7全面"营改增"后的展望
2.企业所得税的特殊处理及技巧
2.1税收优惠
2.2餐饮业外购材料票据的税前扣除问题
2.3酒店业的核定征收
2.4"会员费"的税务处理
2.5"一次性收取跨年度租金"的税务处理
2.6"筹建期"的税务处理
3.酒店业房产税的特殊规定
3.1"自用"和"出租"的差异及税务风险
3.2装修期间的房产税
3.3酒店附属设施设备计入房产原值的范围
4.特殊经营方式的税务管理和风险控制
4.1连锁酒店经营方式
4.1.1税务登记
4.1.2发票领购和纳税申报
4.1.3汇总缴纳企业所得税
4.2.承包和挂靠经营方式
4.2.1如何确定纳税人
4.2.2经营成果的分配
4.3产权式酒店经营方式
4.3.1销售方的税收
4.3.2管理方的税收
4.3.3自然人投资者的税收
5.对外开具发票的税务风险控制
5.1开票时间的确定
5.2开具发票的常见风险
5.3规避风险的控制措施
6.支付境外酒店管理集团"管理费"的税务风险控制
6.1境外机构的纳税义务
6.2扣缴义务人及扣缴义务时间的确定
教师简介
陈文
中国注册税务师，税务专家。具有丰富的财务和税务实践经验,善长税收筹划。现担任中央企业、上市公司、大型外资企业的税务顾问。在全国举办专题税收类讲演上百场；深入浅出的讲解和幽默、随和、互动的授课风格，深得学员的喜爱。
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