课程详情
第一章 出纳必备的业务技术
第一节 出纳概述
第二节 出纳必备的业务技术
第二章 出纳具体业务处理技巧——现金业务
第一节 现金管理
第二节 现金收入的业务处理
第三节 现金支出的业务处理
第四节 现金的清查与保管
第三章 出纳具体业务处理技巧——银行存款业务
第一节 银行存款管理的有关规定
第二节 银行存款业务处理
第三节 银行存款的清查
第四章 出纳具体业务处理技巧——出纳账簿
第一节 出纳账簿概述
第二节 现金日记账和银行存款日记账
第五章 出纳工作其他技能
第一节 出纳工作中常见的差错及防范
第二节 出纳其他工作：报税、报告
[实务流程]
·出纳员一天的工作安排
究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？
1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。
2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。
5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。
6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。
8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。
·报税工作
不少人都会问这么一个问题：报税业务究竟是属于会计的工作还是属于出纳的工作呢？
从原则上说，报税业务是属于会计的工作，但是在实践工作中并不是所有的工作都分工明确。实践工作中，有的公司由于人手少，出纳人员也会兼做报税业务。
所以，出纳工作并不是简单的登记日记账和管理现金。出纳人员还需要具备税务等多方面的知识，首先要知道哪些税应该去国税局缴纳、哪些税应该去地税局缴纳；其次要知道所工作的单位每个月要缴纳哪几种税；最后要知道纳税申报的方式与程序。
·要点回顾、解答学员提问
教师简介
肖磊荣
会计学硕士，北京市某高校讲师。主编《企业纳税实务项目化教程》教材，讲授的主要课程有《ERP会计沙盘实务模拟》、《财务工作综合技能实训》、《财务报表分析》等。参加教育部高职高专骨干教师培训，并获得"双师素质"证书。
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