课程详情
课程结构：
课程大纲：
第一部分：应纳增值税的预测
第二部分：利用全面预算把控增值税缴纳的节点
节点一：销项税额的预测 （销项税额的确定）
(一）怎么预测销项税额？
1.年度销售预算
2.月详细销售预算
（二）如何控制销项------你了解税法规定吗？
1.销售额怎么确定？
(1)销售额都包括什么？
(2)特殊销售方式情况下的销售额怎么确定？
2.增值税视同销售都有哪些？
3.并入销售额的价外费用都有哪些？
4.怎么确定增值税纳税义务发生时间？
5.如何开具发票？
（1）发票的开具要求
（2）发票填开的操作要点
6.特殊情况
7.税率的选择
节点二：如何预测进项税额？（进项税额抵扣）
（一）进项税额预测
1.购进业务年度预算
2.月详细购货预算
（二）如何控制进项-------是否可以抵扣
1.你知道哪些进项税可抵扣吗？
（1）增值税的抵扣凭证
（2）取得的发票要符合规定
（3）准予从销项税额中抵扣的进项税额有哪些？
2.你知道哪些进项税不可抵扣吗？
3.你知道有哪些需做进项转出吗？
4.税控系统处理
5.特殊情况下的进项抵扣
6.你知道增值税进项抵扣时限吗？
7.未按期申报抵扣增值税扣税凭证怎么办？
节点三、在法律框架内，注重资金时间价值，把控增值税的缴纳时间 （纳税时间把控）
（一） 增值税销项、进项比对预算表
（二）考虑资金时间价值，充分利用纳税期限差，尽量推迟缴税时间
（三）考虑机会成本，选取对企业收益最大的的方案
第三部分：资本预算影响增值税预测
一、资本预算预测
二、涉及固定资产的财税处理
（一）购进固定资产时如何处理？
（二）销售自己使用过的固定自产应如何纳税？
第四部分 ：关于增值税专用发票的问题
一、 什么情况可以领购增值税专用发票？
二、 哪些情形不能开具增值税专用发票？
第五部分：增值税的优惠政策及新政
教师简介
朱丽云
高级讲师、注册税务师、会计师、物流师、职业指导师。相继在企业、事务所及相关培训机构做会计职称考试、会计实务培训。教学中遵循会计工作过程导向，税、会结合教学，突出系统性、实战性。
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