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期货从业资格《期货基础知识》：完全套期保值与不完全套期保值
备战2015年期货从业资格考试，正保会计网校为广大学员准备了相关的复习资料，希望对您备考有所帮助，祝您在网校学习愉快！
1.完全套期保值：在套期保值操作过程中，如果期货头寸盈（亏）与现货头寸亏（盈）幅度完全相同，那么两个市场的盈亏是完全冲抵的，这种套期保值被称为完全套期保值或理想套期保值（PerfectHedging）。
2.不完全套期保值：两个市场盈亏只是在一定程度上相抵，而非刚好完全相抵的套期保值被称为不完全套期保值或非理想套期保值（ImperfectHedging）。
导致不完全套期保值的原因主要有：
（1）期货价格与现货价格变动幅度并不完全一致；
（2）期货合约标的物可能与套期保值者在现货市场上交易的商品等级存在差异；
（3）期货市场建立的头寸数量与被套期保值的现货数量之间存在差异；
（4）缺少对应的期货品种。
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