每周热点纳税咨询问题汇总（2025/03/03—2025/03/07）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/03/07 11:13:44　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/03/03—2025/03/07）
序号	具体内容
1	在判断是否满足小型微利企业条件时，应纳税所得额是否包括境外所得？
2	企业的境外所得是否可以享受小型微利企业所得税优惠？
3	分国不分项或不分国不分项抵免企业所得税，企业是否可以自由选择？
4	公司经营的电车充换电业务如何缴纳增值税？
5	我们在境外提供设备安装服务，是否免征增值税？
6	借款日利率是用年利率除以360还是365？
7	公司收到股东的投资款，现金流量表计入哪个项目？
8	2024年12月工资2025年2月发放能否在2024年汇算扣除？
9	公司跟离职职工诉讼后按法院照判决支付任职期间的工资，是否要代扣个税？
10	小规模纳税人季度销售额未超30万开具101元普票账务处理
11	总公司是高新企业，分公司是否可以适用15%的税率？
12	铁路车票（纸质报销凭证）是否仍可用于报销入账、抵扣税款？
13	购进农产品用于13%税率货物生产可否按10%扣除率计算进项税？
14	新建房屋还没有验收，我们就使用了，是否需要缴纳房产税？
15	出口报关单成交方式为C&F，运费收入如何确认？
16	享受协定优惠支付境外费用需代扣代缴申报吗？
17	因供应商发票异常，税局通知做进项转出，补缴增值税，依据是？
18	委托处理危险废物已缴处理税费是否再缴环保税？
19	行政事业单位是否需要计提应付福利费?
20	非保险企业支付佣金税前扣除限额为按收入的5%，收入是指企业全部收入吗？
21	祖父、祖母满60周岁，个人可以享受赡养老人的专项附加扣除吗？
22	企业法定代表人未办理个税汇算清缴，对企业信用评价是否有影响？
23	个人读美国大学取得学历证书可以享受继续教育专项附加扣除吗？
24	研究院按非营利组织会计制度进行核算，发生的研发费是否计入无形资产？
25	企业出租本企业的宿舍给员工并收取租金，该宿舍是否在投资性房地产核算？
26	企业支付境外供应商维修费是否需要代扣代缴增值税？
27	企业无偿借款给个人是否不视同销售缴纳增值税？
28	个人将非住房赠与兄弟姐妹是否缴纳土地增值税？
29	企业在出口退税申报期截止之日前申报出口退税，是否需要提供收汇单？
30	按超采区的适用税额计算缴纳水资源税，请问超采区如何确定？
31	收到与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，现金流量表填列有区别吗？
32	生产销售电动汽车是否缴纳消费税?
33	房地产企业招拍挂取得土地，支付的土地价款能否抵扣进项税？
34	施工企业适用简易计税方法计算缴纳增值税还需要备案吗？
35	吸收合并中被合并企业的亏损能否由合并企业弥补？
36	符合西部大开发的优惠条件同时处于项目所得减半期，如何享受所得税优惠？
37	增加银行账号未向税务机关报告，税务会处罚吗？
38	个体工商户的开办费如何在个税前扣除？
39	个人购进货物对外销售，月销售额不超过10万元，能否免征增值税？
40	委托监测数据计算当月污染物排放量方法