每周热点纳税咨询问题汇总（2025/03/22—2025/03/28）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/03/28 09:00:41　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/03/22—2025/03/28）
序号	具体内容
1	未按期纳税申报报送资料能否适用“首违不罚”？
2	定期定额纳税人的纳税申报和税款缴纳方式是如何规定的？
3	纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，何时办理注销登记？
4	企业合并适用一般性税务处理清算需提交哪些资料？
5	销售生物制品适用简易计税，如何判断是否属于生物制品？
6	一张发票可以开多个税目、税率吗？
7	承租集体土地，城镇土地使用税由谁缴纳？
8	土地增值税中的“赠与”如何确定？
9	增值税专用发票负数发票填开错误怎么处理?
10	一般纳税人的分支机构是否可以申报享受“六税两费”优惠？
11	资本公积转增资本，个人股东个税是否可增股权计税成本？
12	引进新股东增资后，自然人股东是否需缴纳个税？
13	公司经营批发水果、蔬菜、鲜活肉蛋业务，是否可以免征企业所得税？
14	亏损合同要必须确认预计负债吗？
15	2024年应纳税所得额290万是否适用小型微利政策？
16	赠送看房的小礼品是否需要视同销售缴纳增值税？
17	客户支付货款给第三方，我公司能否开具发票？
18	2024年残疾员工离职工资是否可享受企业所得税加计扣除？
19	日本采购货物卖到其他国家，不报关入境，是否需要在境内交增值税？
20	邮政公司代办保险业务，取得代理收入是否免增值税？
21	金融企业计提的贷款损失准备金可以在2024年企业所得税税前扣除吗？
22	2023年计提折旧需追溯调整企业所得税申报表吗？
23	个税的违法行为是否可以适用“首违不罚”原则免予处罚？
24	2020年雇佣的退役士兵，是否仍可享受优惠政策？
25	辞退福利是在资产负债表的流动负债项下的“应付职工薪酬” 项目列示吗？
26	个人2月份销售的车辆，已经缴纳的车船税可以办理退税吗？
27	企业未代扣个税，个人兼职咨询收入能否汇算清缴申报？
28	外贸企业开具农产品收购发票出口能否退税？
29	生产企业出口货物申报退税，什么企业需要填报出口货物收汇情况表？
30	公交公司获政府老人免费乘车补贴是否缴纳增值税？
31	普通住宅和非普通住宅取消后，如何适用非普通标准住宅土地增值税免税政策？
32	山西采矿企业按开采量计算疏干排水水资源税有依据吗？
33	计算缴纳印花税都是不含税金额吗？
34	全资子公司向母公司无偿划转股权能否免征印花税？
35	取得的水费发票中为什么有一行是“不征增值税自来水”？
36	残疾人个人提供的加工、修理修配劳务，免征增值税，个人是指？
37	从境外银行贷款支付的利息代扣代缴增值税后能否抵扣进项税？
38	境外公司可以享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策吗？
39	研发产品对外销售享受加计扣除时不得扣除部分是否为销售收入？
40	境外所得税额抵免中的直接抵免和间接抵免指的是什么？