四、特殊业务的税务问题应对技巧

1、费用报销中的特殊业务

（1）所得税税前扣除相关规定和原则

（2）费用报销中的特殊业务

2、收入确认中的特殊业务

（1）新会计准则收入确认原则

（2）企业所得税中收入的确认原则

3、三流一致的判断及税务处理技巧

4、滞留票的税务风险及应对

5、礼品赠送的涉税问题解析

6、如何理解财务报表、所得税申报表、增值税申报表不一致

五、税务会计差异与操作实务

1、最新收入准则、租赁准则与企业所得税产生的税会差异及处理技巧

2、增值税、企业所得税、个人所得税与财务核算间的差异及账务处理技巧

3、财务报表数据与增值税、企业所得税、个人所得税扣缴申报数据的关联及比对

六、新形势下业务运营税务风险管理与应对

1、金税四期背景下面临的税收环境

2、筹建期间的涉税风险与应对

（1）筹建期间如何计算企业亏损

（2）认缴制下投资人资金不到位的涉税风险

（3）发票

（4）章程约定事项的涉税问题

3、采购环节的涉税风险与应对

（1）选择供应商身份

（2）取得发票、税费承担问题

（3）三流一致的业务判断及税务处理

（4）环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题

（5）退货条款的涉税问题

（6）运输方式的选择

（7）违约金、违约责任等违约条款

4、销售环节的涉税风险与应对

（1）销售额的确定问题

（2）混合销售与兼营

（3）销售佣金的涉税问题

（4）销售使用过的固定资产涉税问题

（5）视同销售判断技巧及涉税风险点

（6）销售价格明显不合理被税务机关核定的风险

（7）租金收入的涉税风险与筹划

（8）开票是否等于付款的司法争议及解决方案

5、营销环节的涉税风险与应对

（1）折扣销售、销售折扣、销售折让

（2）关于买赠与组合销售、赠品视同销售判断技巧及涉税风险

（3）预付卡的财税处理（加油卡、购物卡、ECT卡）

（4）各类营销的涉税问题

（5）客户预存储值款

（6）不满意退货条款

6、日常报销与费用的涉税风险

（1）费用的审核与证据链管理

（2）取得跨年发票的税会处理

（3）固定资产加速折旧与一次性扣除的实务误区

（4）用工环节的涉税问题

7、特殊经营行为的涉税风险与应对

（1）车辆费用

（2）员工非货币性福利的跨税种财税处理

（3）取得政府补助的财税处理

（4）各类投资的涉税处理

（5）股权转让的财税合规

（6）关联交易业务的涉税风险

（7）关联方债务豁免的财税处理

8、印花税实务热点问题与应对

七、“以数治税”下发票（电子发票）管理与风险防范

1、合同审核中的基本事项：标的物、双方的权利义务、结算条款的审核、关注签署地点和签署时间、违约责任及违约金、补充条款等可能存在的风险

2、合同审核中的涉税风险事项：发票开具种类、是否含税、发票内容与实际业务的核对、开具时间的约定、税负承担、其他特殊约定

3、合同签署前防止走逃失联企业的有效方法

4、与合同相关的印花税申报缴纳及台账登记

八、业务合同涉税管理与风险识别

1、企业税收风险产生的根源在哪里？

2、合同管理的常规条款涉税风险注意事项及风险点分析

（1）合同当事人条款涉税事项

（2）合同中定价条款涉税事项

（3）合同标的条款涉税事项

（4）合同运输条款涉税事项

（5）合同发票条款涉税事项

（6）税金承担条款涉税事项

（7）合同违约条款涉税事项

（8）合同其他条款涉税事项

3、其他专业合同重要事项分析与对策

（1）一般购销合同

（2）劳务合同

（3）借款合同

（4）清包工合同的涉税管控

（5）甲供工程合同的涉税管控

（6）建安合同中的挂靠方式引发的涉税风险

（7）租赁合同如何进行税收管控

（8）返聘用工合同的税收管控

（9）母子公司之间人员互派相关用工

九、资本运作（投融资、重组、并购等）的税务处理与风险应对

1、基于税法的企业重组的类型有哪些？企业如何选择？

2、企业股权并购的企业所得税纳税处理及筹划分析

（1）基于税法的企业重组的类型有哪些？企业如何选择？

（2）一般资产重组的税务处理

（3）特殊重组的税务处理

3、企业并购重组的增值税纳税处理及筹划分析

4、企业并购重组的契税及印花税纳税处理及筹划分析

（1）企业并购重组的契税及印花税纳税处理及筹划分析

（2）企业重组过程中印花税的几种优惠政策如何享受？

5、企业并购重组土地增值税纳税处理及筹划分析

（1）一般企业并购重组涉及的土地增值税有哪些优惠？

（2）案例分析土地增值税几种纳税筹划的方法

6、企业并购重组过程中股权转让个人所得税处理的风险分析

（1）股权转让的股价到底按各种价值确定？

（2）是否可以平价转让股权？

（3）是不是转让股权必须对资产进行评估？

（4）认缴制下股权转让的股本如何确认？

（5）股权转让到底谁来纳税？何时纳税？

（6）增资、减资时涉及的股东（法人股）所得税如何处理？

（7）资产（无形资产）投资入股的所得税如何处理？如何享受优惠？

（8）股权转让如何运作才能真正筹划

（9）过度筹划补税2、1亿元——税收筹划：看收益更要看到风险

7、特殊情形下股权转让的涉税问题

（1）统一控制下股权转让涉税问题及政策解析

（2）有限合伙持股平台股权转让问题及政策解析

（3）创业投资股权转让问题及政策解析

（4）员工股权激励、股票期权等激励性股权转让问题及政策解析

8、企业并购重组过程涉税票据问题分析

9、企业并购重组中几种纳税筹划的思路

十、业务流程规范

1、公司经营业务流程、不合规流程的规范管理

2、特殊事项业务合规性流程的建立

十一、建立税务管理制度

1、如何构建新的机制有效管控税务风险

（1）税务风险管理组织机构、岗位和职责

（2）税务风险识别和评估的机制和方法

（3）税务风险控制和应对的机制和措施

（4）税务信息管理体系和沟通机制

（5）税务风险管理的监督和改进机制

2、税务风险管理信息化体系的建设

（1）搭建高度智能化的管控型税务信息系统

（2）创建精简高效的税务集中共享管理平台

（3）构建全流程全税种的税务管理制度体系

（4）建立全覆盖全周期的税务职能运行机制

3、《企业税务风险管理制度》编制原理及逻辑

十二、企业业务链税负优化设计（税负规划）

1、税收优化方案设计的管理模型

2、企业在组建环节业务链税负优化设计

（1）企业组建形式的选择

（1）企业设立区域的选择

（1）企业商业模式的选择

（1）外地设立分支机构或产业链的选择

（1）一般纳税人和小规模纳税人之间进行选择

（1）施工项目简易计税与一般计税的选择

企业用人的选择

（1）并购设立方式的选择

3、企业在融资环节业务链税负优化设计

（1）关联企业之间资金借贷合同管理的选择——亲兄弟明算账，骨肉相连利两样

（1）资金池管理三个模型的选择——资金池很深，里面的“税”很混

（1）委托贷款利息税前扣除的选择 ——长得像是一定就是它

（1）“他主体”融资的选择

（1）统借统贷资金使用的选择——5个必须要注意的五个风险点

4、企业在购销环节业务链税负优化设计

（1）企业组织架构的选择——混合销售与兼营的界定以及带来的税收风险

（2）采购对象的选择——也许你正走上一条不归路

（3）纳税时间点的选择——企业到底在什么环节缴纳增值税？

（4）运输主体的选择——送货上门好还是自行提货好

（5）新税制下视同销售模式的选择

（6）促销礼品赠送方式的选择

（7）企业购销售违约金票据管理的选择——并不是所有款项都要开具发票

（8）销售折让方式下补偿方式的选择

（9）甲供材和甲控材的选择——甲供材和甲控材的操作模式不同带来的重大危机

（10）项目挂靠模式的选择

（11）不动产出租征收方式的选择

（12）开发企业地下车库运营模式的选择

（13）毛坯与精装开发的选择——成本花的钱多可能让你赚的更多

（14）开发企业集采中心与商贸公司的选择——大成本战略实现大利润

（15）母子公司间利润转移方式的选择——集团间如何进行优化补亏

（16）发票管理四流一致的选择——在四流不一致的情况下如何化解涉税风险

5、企业在日常费用管理环节业务链税负优化设计

（1）差旅费归属的选择——不同的界定与报销处理对企业纳税产生大影响

（2）劳保费与福利费的选择——发的都是东西，但税务处理却不是个东西

（3）福利费与工资薪酬转化的选择——都是造福员工，搞不好就有可能是造孽

（4）业务招待费与业务宣传费的选择——不是一个logo就能解决的事！

（5）票据贴现息承担主体的选择——不是花钱就能拍平的事

（6）福利性和奖励性旅游的选择——玩的很开心，缴税很伤心！

（7）食堂管理模式的选择——食堂摇身变饭店，柳暗花明又一村

（8）私车公用合同管理的选择——车你可以用，但钱不一定允许你花

（9）餐费财税确认的选择——一顿餐费可能会让你变成“残废”

6、企业在内部薪酬管理环节业务链税负优化设计

（1）职工返聘劳务合同与劳动合同的选择

（2）劳务派遣用工款项支付方式的选择

（3）职工薪酬设计分配模式的选择

（4）企业为他人承担税费扣除转移的选择——你的税我来缴，让我怎么睡的好？

7、企业在投资股改及政府扶持环节业务链税负优化设计

（1）以非货币资产投资纳税周期税的选择——文件怎么定你做主，税怎么缴我做主

（2）股权转让的定价的选择——平平淡淡做人可以,切不可平平淡淡卖股！

（3）资产投资或划转方式的选择——你的地盘你做主，苛刻条件是关键！

（4）股东分配股息红利方式的选择——生意红火拿红利，操作不当只剩火！

（5）专项用途财政性资金税收优惠的选择——国家关爱给恩惠，放弃优惠会更优！

十三、税负预算编制与管控

1、纳税预算的前奏：税收风险与纳税预算

（1）税收风险产生的原因

（2）纳税预算给企业带来的价值

（3）纳税预算控制的组织架构设计

（4）纳税预算编制设计

2、纳税预算切入：企业管理好纳税预算的着手点

3、纳税预算保障：企业实施好纳税预算的控制点

4、纳税预算的实施

（1）公司新设时纳税预算如何切入

（2）企业在融资时纳税预算如何切入

（3）纳税预算实施——企业在采购发生时纳税预算如何切入

（4）企业在销售发生时纳税预算如何切入

（5）企业在薪酬分配时纳税预算如何切入

（6）企业在资本运作时纳税预算如何切入

十四、企业经营的税务筹划

1、税收筹划目标及基本思路

2、增值税的税收筹划

（1）税收优惠政策的理解和掌握

（2）发票那些事儿

（3）经营各环节的具体筹划案例

3、个税筹划

（1）综合所得计算方法

（2）税收筹划案例

4、企业所得税筹划

（1）企业所得税必备知识

（2）企业组织形式的税收影响

（3）发票之外的其他税前扣除凭证

（4）案例解析税收筹划

（5）筹划方案风险管控

十五、税务自查要点与技巧

1、大数据时代涉税风险自查的必要性

2、企业宏观层面的涉税风险自查

（1）税务重点关注的异常行为

（2）企业如何进行自查

3、各税种的涉税风险自查

（1）增值税

（2）企业所得税

（3）个人所得税

（4）印花税

（5）房产税

（6）其他税种

4、会计科目的涉税风险自查

（1）营业收入

（2）营业成本

（3）费用支出

（4）企业利润

（5）库存现金

（6）银行存款

（7）库存商品

（8）资产类往来科目

（9）应交税费

（10）及时申报及纳税管理

（11）会计档案管理

5、自查后的账务调整

6、财务人员日常工作环境注意的风险细节

十六、税企沟通要点与实例

1、税企争议处理

（1）税企争议产生的原因和主要表现

（2）难点突破：税企争议处理的妥善处理技巧

2、税企关系协调

3、业务疑难、税政模糊、真空事项的沟通

4、日常涉税服务事项沟通，关系维护

5、难点突破: 税务稽查和纳税评估沟通注意事项

6、税企沟通案例分享

十七、财务共享服务中的税务管理

1、业财税一体化的信息系统设计

（1）发票管理平台

（2）涉税报表管理平台

（3）纳税风险评估平台

（4）合同税务检查系统与税收政策服务平台

2、财务共享服务中心推动的业财税整合的税务管控

3、信息系统下所得税汇算调整账务处理技巧

十八、企业ERP中的合同审核与发票管理

1、合同与发票

2、用友U8软件中的合同与发票管理

3、合同管理系统初始设置

4、合同管理系统日常操作

5、采购管理与合同执行

6、销售管理与合同执行

十九、组织企业内部培训

1、 企业组织培训的目的

（1）培训整体规划

（2）培训现场的组织与准备

（3）后期反馈与服务

2、 内部财务培训

（1）财务人员的培训内容

（2）开展财务实效培训的措施

（3）财务未来培训方向

3、 企业财务培训方案

（1）财务人员培训

（2）非财务人员的财务管理培训

4、 企业老板参加的财务培训