直播课堂

以案例解析收入的3个维度确认规则，包括会计维度，增值税维度，企业所得税维度，不同维度的政策口径形成的“税会差异”。以实案场景方式梳理，确保学员轻松掌握。通过这个知识点的深入剖析和学习，我们就能够很清楚地知道很多企业以开具发票来确认会计收入并认为是理所当然，其实暗藏诸多风险的，一定程度上是给企业埋下了深水炸弹，税务上爆雷是迟早的事情。

7月27日  19:30--21:00

所有财会人员

【案例】神马建设集团2022年8月签订一个合同，工程造价约1亿元，施工期间预计为2022年9月至2023年7月。付款约定：
①按月末确认进度的80％付款，2022年12月31日的形象进度为4,000万元。
②按月末确认进度的80％付款，2022年12月31日由于建设方原因未实际施工，但施工方临建设施已部分搭建、人员已部分进场。经双方协定支付预付款1,000万元。
【切入问题】
以上两种情况下在增值税收入、企业所得税计税收入、会计上收入如何处理，在账面上又如何反映？
【思考问题】老板说：这个月干了我们这么多活，甲方没有给我们一分钱，我们当然就不开具发票了，公司这个月就没有收入，就不需要纳税。