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2014年中级金融专业精讲：金融风险管理的国际规则
2014年中级经济师考试备考开始啦，网校经济师频道特别整理了中级经济师考试金融专业教材的重点考点，希望提前掌握，以备迎接2014年中级经济师考试！
三、金融风险管理的国际规则：“巴塞尔协议II”与“巴塞尔协议III”
(一)“巴塞尔协议II”
1988年：“巴塞尔协议”
2004年6月：“巴塞尔新资本协议”(“巴塞尔协议II”)。
“巴塞尔新资本协议”的核心在于全面提高商业银行的风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。
1.“巴塞尔协议II”的目标：五大目标
(1)把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，促进银行经营的安全稳健性;
(2)在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进各国银行的公平竞争;
(3)激励银行提高风险计量与管理水平;
(4)资本更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度;
(5)重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。
2.“巴塞尔协议II”的内容：三大支柱
最低资本要求、监管方式与监管重点、市场约束
(1)最低资本要求
最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险扩展到全面 涵盖信用风险、市场风险和操作风险。(信用风险：标准法、内部评级法。市场风险：标准法、内部模型法。操作风险：基本指标法、内部测量法、标准法)
(2)监管方式与监管重点
明确和强化了各国金融监管当局的三大职责：全面监管银行资本充足状况;培育银行的内部信用评估体系;加快制度化进程。
监管方法是现场检查与非现场检查并用。
(3)市场约束
从公众的角度看待银行，对银行提出信息披露要求，信息披露的内容包括资本结构、资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等，使市场参与者更好地了解银行的财物状况和风险管理状况，从而能对银行施以更为有效的外部监督。
【例题·多选题】“巴塞尔新资本协议”的内容涉及( )。
A.最低资本充足率要达到8%
B.现场检查与非现场检查并用
C.对银行提出信息披露要求
D.培育银行的内部信用评估体系
E.对操作风险的计量提出了标准法和内部模型法
『正确答案』ABCD
『答案解析』从上述“巴塞尔新资本协议”的内容的讲解中可见ABCD全都包括，对市场风险的计量提出了标准法和内部模型法，而不是操作风险。因此正确答案为ABCD。
【例题·单选题】(2011年试题)
“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求，涵盖了信用风险、市场风险和( )。
A.汇率风险
B.利率风险
C.法律风险
D.操作风险
『正确答案』D
『答案解析』本题考查“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求的相关知识。“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求是，最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。
(二)“巴塞尔协议III”
2010年12月：“巴塞尔协议III”，其对“巴塞尔协议II”的发展和完善主要体现在以下方面：
(1)重新界定监管资本
(2)强调对资本的计量
(3)提高资本充足率
(4)设立“资本防护缓冲资金”
(5)引入杠杆率监管标准
(6)增加流动性要求
(7)安排充裕的过渡期
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