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中级经济师金融历年试题（考生回忆版）：证券发行
【中级经济师试题 · 金融 · 案例分析题】
2019年底，国内Y证券公司中标M公司上市咨询服务项目。Y证券公司按照议定价格直接从M公司购进将要发行的所有股票（5000万股且含有老股转让计划），然后分销给其他投资者。Y证券公司承担销售和价格的全部风险。M公司股票的定价方案是根据有效的投资者申报价格和数量，按照申报价格大小由高到低排序，选取累计申报数量达到新股发行量的价位为发行价格，最终确定以5元/股的价格出售给其他投资者。Y证券公司本次承销活动非常顺利，短时间内所承销股票全部售出。M公司股票流通一段时间后，股价跌至4元/股且交易不活跃，为了活跃交易市场Y证券公司买入500万股M公司股票。
关于Y证券公司按照议定价格买进M公司股票再分销给其他投资者业务的说法中，正确的是（ ）。
A.该业务中Y证券公司可以退还部分股票给M公司
B.该业务中可以采用直接定价方式确定M公司股票价格
C.该业务属于证券发行
D.该业务发生的市场属于二级市场
【参考答案】C
【参考解析】Y证券公司的承销方式为包销，所以不能退还部分股票给M公司，该业务发生的市场属于一级市场。
【出题角度】本题考查证券发行。
【难易度】中
【点评】本题考查第五章知识点“证券承销方式”。该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2020年中级经济师《金融专业知识与实务》辅导中均有体现：①李宏伟老师基础班第五章第02讲；②李宏伟老师冲刺班第五章。③模拟试题（二）案例题第82题相同考点。
注意：经济师考试官方不公布试题及答案，以上经济师试题是根据广大考生回忆的部分试题内容和考点，可能无法和考试题目完全匹配，网校老师的答案解析和思路仅供大家参考。
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