中级经济师《金融》每日一练：远期利率协议（04.10）

来源: 正保会计网校编辑： 2023/04/10 09:38:23　字体：大小

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多选题

假设有一份3×9的远期利率协议，关于这份协议的说法，正确的有（　）。

A、该协议签订时并不发生实际的借贷行为

B、该协议的买方订立协议的目的在于规避利率上升的风险

C、该协议的卖方为名义借款人

D、该协议的交割日按协议利率和参考利率差的折现值进行交易

E、该协议表示的是3个月后开始的期限为9个月贷款的远期利率

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【答案】

ABD

【解析】

本题考查远期利率协议。远期利率协议因为借贷双方不必交换本金，并不发生实际上的借贷行为。所以，A正确。远期利率协议只是在交割日根据协议利率和参考利率之间的差额，交割利息差的折现值，所以D正确。远期利率协议的买方是名义借款人，其订立远期利率协议的目的是规避利率上升的风险，所以B正确。3×9的远期利率协议表示3个月后开始的期限为6个月贷款的远期利率。所以E错误。远期利率协议的卖方是名义贷款人，所选项C 错误。

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