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2018中级审计师《审计专业相关知识》练习题精选二十八（一）
业精于勤荒于嬉，为了帮助广大学员更好的备战2018年审计师考试，掌握相应知识点，正保会计网校在此精选了中级审计师《审计专业相关知识》科目的练习题供学员参考，祝大家备考愉快，梦想成真。
一、单项选择题
1、甲上市公司董事长为提高本公司的股票价格，与乙丙约定，在未来一个月内，乙以50元/股的价格收购丙公司出售的甲公司股票，该行为属于：
A、内幕交易
B、操纵市场
C、虚假陈述
D、欺诈客户
2、根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：
A、该股票承销期内和期满后6个月内
B、该股票发行之日起1个月内
C、自接受委托之日起至审计报告公开后5日内
D、该股票上市之日起1年内
二、多项选择题
1、下列属于我国证券法基本原则的有：
A、公开、公平、公正原则
B、自愿有偿、诚实信用的原则
C、保护投资者合法权益的原则
D、合法原则
E、保密原则
2、设立证券公司应当具备的条件有：
A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 5 年无重大违法违规记录
B、净资产不低于人民币1亿元
C、有合格的经营场所和业务设施
D、有符合法律的公司章程
E、董事、监事、高级管理人员具备任职资格
单选题答案
1、
【正确答案】 B
【答案解析】 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场行为。
2、
【正确答案】 A
【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，在一定期间内不得买卖该种股票。
多选题答案
1、
【正确答案】 ABCD
【答案解析】 。我国证券法的基本原则有：
1 . 公开、公平、公正原原则 。
2 . 自愿有偿、诚实信用的原则。
3 . 合法原则。证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规；禁止欺诈内幕交易和操纵证券市场的行为。
4 . 分业经营、分业管理的原则。证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。
5 . 保护投资者合法权益的原则。
2、
【正确答案】 CDE
【答案解析】 主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 3 年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。
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