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2021中级会计财务管理知识点：资产组合的系统风险
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知识点：资产组合的系统风险
不随着组合中资产数目的增加而消失的始终存在的风险。
类型 | 特征 | 说明及举例 |
非系统风险（公司风险或可分散风险） | 可以通过证券资产组合而分散掉 | 是特定企业或特定行业所特有的，与政治、经济和其他影响所有资产的市场因素无关。如企业内部管理问题，企业工人罢工，竞争对手推出相同产品，生产技术革新等 |
系统风险（市场风险或不可分散风险） | 影响所有资产，不能通过资产组合消除 | 由那些影响整个市场的风险因素所引起的。如宏观经济形势的变动、国家经济政策的变化、税制改革、企业会计准则改革、世界能源状况、政治因素等引起的风险 |
『提示1』经验数据表明，组合中不同行业的资产个数达到20个时，绝大多数非系统风险均已被消除掉。
『提示2』系统风险对于资产收益率的影响并不意味着影响相同，有些资产受影响大一些，有些资产受影响小一些。
『提示3』市场组合收益率（实务中通常用股票价格指数的平均收益率来代替）的方差代表了市场整体的风险，由于包含了所有的资产，因此，市场组合中的非系统风险已经被完全消除，所以市场组合的风险就是市场风险或系统风险。
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