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2014中级会计师考试《经济法》微笔记：证券法律制度概述
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证券法律制度概述
1.证券市场分为发行市场和流通市场。发行市场又称一级市场；证券流通市场又称二级市场，是对已发行的证券进行买卖、转让交易的场所。
2.证券市场的主体包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构。
股票的发行
首次公开发行股票的条件
（1）发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。
提示：该股份有限公司应自成立后，持续经营时间在3年以上。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。
（2）发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
（3）发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
（4）发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。
（5）募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。
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