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2015年中级职称《经济法》知识点：证券交易（07.01）
证券交易——限制的交易行为
| 限定的主体 | 股份转让的法律规定 | |
| 发起人 | 自公司成立之日起1年内不得转让；公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。 | |
| 董事、监事、高级管理人员 | 在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份；将其持有的股份在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益（短线交易的限制）。 | |
| 中 介 机 构 |
为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 | 在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票。 |
| 为“上市公司”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 | 自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该股票。 | |
| 证券业从业人员 | 在任职期间或法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠送的股票。 | |
| 持有一个股份有限公司已发行的股份5%的股东 | ①在该事实发生之日起3日内，不得再行买卖该上市公司的股票； ②以后其所持该上市公司的股份比例每增加或者减少5%，在报告期内和作出报告、公告之日起2日内，不得再行买卖该上市公司的股票； ③短线交易的限制：在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益。 |
|
| 证券内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人 | 在内幕信息公开前，不得买卖该公司的股票。 | |
| 因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的证券公司 | 卖出该股票时不受6个月的时间限制 | |
| 收购人持有的被收购的上市公司的股票 | 在收购行为完成后的12个月内不得转让 | |
以上内容是正保会计网校整理的论坛学员分享的2015年中级会计职称知识点，希望对大家有所帮助。2015年中级会计职称考试的备考日益紧张，你准备好了吗？为了让考生有充足的时间备考，2015年中级会计职称新课已抢先开通（免费试听>>）！祝您梦想成真！
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