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2015年注册会计师财务成本管理知识点：投资组合理论

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来源: 正保会计网校 编辑： 2015/01/21 10:45:00　字体：大 小

　　为了帮助广大学员备战2015年注册会计师考试，正保会计网校精心为大家整理了注册会计师考试各科目知识点，希望能够提升您的备考效果，祝您学习愉快！

　　知识点：投资组合理论

　　人们从资本市场的历史中认识到风险和报酬存在某种关系：一是承担风险会得到回报，这种回报称为风险溢价；二是风险性越高，风险溢价越大。但是，人们长期没有找到两者的函数关系。

　　投资组合理论掲示了投资组合风险和报酬的函数关系。马科维茨是第一个对“投资分散化”思想进行定量分析的经济学家，他认为通过投资分散化可以在不改变投资组合预期收益的情况下降低风险，也可以在不改变投资组合风险的情况下增加收益。

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