2015年注会考试《经济法》知识点：证券法律制度基本原理

来源: 正保会计网校编辑： 2015/02/11 11:46:59　字体：大小

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知识点：证券法律制度基本原理

（一）企业融资与证券法

现代证券法主要被用来解决企业融资过程中信息不对称问题。

（二）《证券法》的适用范围

1.证券的范围

《证券法》中的证券，目前主要可以分为股票、债券以及混合型的可转换公司债券。

2.证券公开发行

有下列情形之一的，为公开发行：

（1）向不特定对象发行证券的	如果是向不特定对象发行的，无论最终购买证券的投资者有多少人，都是公开发行
（2）向特定对象发行证券累计超过200人的	人数的计算采用无限制累计的方式，即最终的投资者人数
（2）向特定对象发行证券累计超过200人的	向特定对象转让股票，未依法报经证监会核准的，转让后，公司股东累计不得超过200人
（3）法律、行政法规规定的其他发行行为	发行方式如果是采用广告、公开劝诱方式的，构成公开发行
（3）法律、行政法规规定的其他发行行为	公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票的行为，被认定为构成了变相公开发行股票