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单选题
公司目前的股票市价为100元,期权市场上以1股该股票为标的资产的、到期时间为半年的看涨期权和看跌期权的执行价格均为98元,年无风险利率为4%。若看涨期权的价值为16.03元,则看跌期权价值为( )元。
A、16.03
B、12.11
C、2
D、14.03
【正确答案】B
【答案解析】本题考核平价定理。看跌期权价值=看涨期权价值-标的资产价格+执行价格现值=16.03-100+98/1.02=12.11(元)。
注册会计师:每日一练《公司战略与风险管理》(2014-03-10)
正保会计网校
2014-03-10
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