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单选题
下列各项中,属于发行债券进行筹资的优点的是( )。
A、筹资速度较快
B、有利于资源优化配置
C、筹资费用较小
D、筹资灵活性较好
多选题
A公司拟采用配股的方式进行融资。20×1年3月15日为配股除权登记日,以该公司20×0年12月31日总股数1000万股(股东李某拥有100万股)为基数,每10股配2股。配股说明书公布之前20个交易日平均股价为5元/股,配股价格为4元/股。假定在分析中不考虑新募集投资的净现值引起的企业价值的变化,所有股东都参与配股,下列说法中正确的有( )。
A、每股股票配股权价值为0.167元
B、配股后股东李某的财富增加了80万元
C、配股后股票价格为4.8元
D、配股后股票价格为4.833元
多选题
下列关于可转换债券和附认股权证债券的表述中,不正确的有( )。
A、附认股权证债券在认购股份时给公司带来新的权益资本,可转换债券会在转换时给公司带来新的资本
B、附认股权证债券的发行者,主要目的是发行股票
C、可转换债券的发行者,主要目的是发行股票
D、附认股权证债券的灵活性比可转换债券差
项 目 | 可转换债券 | 附认股权证债券 |
新资本 | 转换时不增加新资本 | 认购股份时增加新资本 |
灵活性 | 灵活性强 | 灵活性差 |
适用情况 | 目的是发行股票,只是当前股价偏低,通过转股实现较高的发行价 | 目的是发行债券,只是利率偏高,希望捆绑期权以较低利率吸引投资者 |
发行费用 | 承销费用类似普通债券 | 承销费用介于债务与普通股之间 |
多选题
下列关于普通股发行的说法中,正确的有( )。
A、非公开发行方式的股票变现性差
B、我们国家的股票可以折价发行
C、搭配增资发行通常是对原股东的一种优惠
D、包销的方式可以免于承担发行风险
4. 配股除权参考价= 每股股票配股权价值
单选题
下列关于可转换债券赎回条款的说法中,错误的是( )。
A、设立不可赎回期的目的在于保护债券持有人的利益
B、设置回售条款是为了保护债券发行人的利益
C、设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份
D、赎回价格一般高于可转换债券的面值
【答案】
B
【解析】
设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份,因此又被称为加速条款;同时也能使发行公司避免市场利率下降后,继续向债券持有人按较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失。选项B,回售条款是保护债券持有人的利益。
单选题
乙公司拟采用配股方式进行融资,20×0年12月31日的股数为100000股,每股价格为10元/股,拟以10股配1股,配股价格为6元/股,假设所有股东都参与配股,下列说法不正确的是( )。
A.股份变动比例为10%
B.配股除权参考价为9.64元
C.每股股票配股权价值为0.4元
D.配股价格由主承销商和发行人协商确定
多选题
下列关于债券的表述中,正确的有( )。
A、当票面利率低于市场利率时,折价发行债券
B、提前偿还所支付的价格通常要高于债券的面值,并随接近到期日而逐渐下降
C、当企业资金有结余时,可以提前赎回债券
D、用发行新债券得到的资金来赎回旧债券属于提前偿还常用的办法
偿还形式 | 相关说明 |
现金偿还 | 债券合同条款中规定用偿债基金偿还债券 |
新债券换旧债券 | 债券调换的原因包括: (1)原有债券契约中较多限制性条款不利于企业发展 (2)多批未清偿债券合并管理以减少管理费 (3)债券到期但现金不足 |
普通股偿还 | 如可转换债券,可通过转换普通股偿还债务 |
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