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税务师涉税服务实务与注会税法相似度对比分析
熟悉税务师和注册会计师考试的人们都知道，税务师考试和注册会计师考试内容有很多有关联、相似的地方，因为两个考试的学习是相辅相成的，如果能够同时备考，则可以节省大量的时间。不少的考生都是两个考试一起准备的，但是大家也有很多担心，比如，同时备考精力不足怎么办？两个考试的科目怎样搭配备考等等……
对此，正保会计网校整理了税务师考试和注册会计师考试相通科目的相似内容，并进行了对比分析，供大家参考。以下是税务师《涉税服务实务》和注册会计师《税法》的对比内容，希望可以帮助大家顺利备考！
| 项目 | 税法 | 涉税服务实务 | 差异和联系 |
| 考试时长 | 2小时 | 2.5小时 | 涉税服务实务考试时间更长 |
| 题型题量 | 单项选择题（24题24分） 多项选择题（14题21分） 计算问答题（4题24分） 综合题（2题31分） 合计100分 | 单项选择题（20题30分） 多项选择题（10题20分） 计算题（5题40分） 综合分析题（2题50分） 合计140分 | 涉税服务实务分值更高，但是难度较大。多选题5个选项，变相增加了难度；涉税服务实务主观题综合性更强，可能结合考查会计核算问题，并且会考查申报表的填列 |
| 及格线 | 60分（100×60%） | 84分（140×60%） | 总分60%及格 |
| 知识点相似部分 | 第二章增值税法、 第三章消费税法 | 第九章货物和劳务纳税申报代理和纳税审核 | 增值税的征税范围、税率与征收率、一般计税与简易计税、应纳税额的计算、消费税征税范围、消费税计税依据、消费税的应纳税额的计算等 |
| 第三章企业所得税法、 第五章个人所得税法、第十二章国际税收 | 第十章所得税纳税申报和纳税审核 | 企业所得税税收优惠、企业所得税的计算、个人所得税征税范围、个人所得税应纳税额的计算及税收优惠、关联申报、转让定价方法、资本弱化等 | |
| 第八章资源税法和环境保护税法、第九章城镇土地使用税法、第十章房产税法、土地增值税法、第十一章印花税法 | 第十一章其他税种的纳税申报和纳税审核 | 印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、资源税、环境保护税等各税种的征税范围、计税依据和应纳税额的计算、税收优惠及征收管理等 | |
| 第十三章税收征收管理法、第十四章税务行政法制 | 第二章税务管理概述、 第十二章税务行政复议代理 | 税务管理、税款征收方式和措施、税收检查、税务行政复议等 |
从上表可以看出，《涉税服务实务》的考核重点和注会税法的重点内容基本一致，相比较注册会计师《税法》的内容，在学习《涉税服务实务》时，可以把精力放在以下几个方面：
1.第七、八章涉税会计核算和代理纳税审查方法的学习。
这部分内容是《涉税服务实务》传统的考核重点，涉税会计核算和账务调整是我们这门课程特有的内容，要拿出一周的时间认真学习，如果您有会计基础，学起来会轻松一些。
2.第五章 发票领用与审核代理
本章内容注册会计师《税法》涉及很少，需要重点关注。
3.纳税申报表的学习
申报表是《涉税服务实务》考试命题的重点，纳税申报需要作为重点内容掌握。这部分内容也是《涉税服务实务》中重点税种考核和注册会计师《税法》考试最大的差异。我们学习注册会计师《税法》的时候，不用关注申报表的问题，所以这部分知识要专门拿时间出来学习一下。
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