税务师各科目如何备考效率高？提前了解各科特点&备考方向

税务师考试科目五科要求在连续5年内全部通过（查看免试要求>>），方可领取证书，备考前考生要熟悉税务师各科目考试特点及备考重点方向，提前心里有底。

包含9个税种和税收基本原理，其中，增值税、消费税、土地增值税属于重点内容，这部分内容分值占据了总分值的80%左右，需要花费较多时间和精力。因难度较大，建议提前了解相关章节内容。

→提前重点预习章节

增值税、消费税、土地增值税的内容，每年考试计算题与综合分析题总会有相关章节内容的考查，其他章节内容建议重点关注应纳税额的计算和税收优惠等知识点，历年考试经常以客观题方式来考查。

→各章节分值占比

和税法一题型一样，税法二也有单选题、多选题、计算题和综合分析题这四种题型，四种题型均为客观题，相对比较简单，学习难度不算大。

近几年单选题和多选题侧重文字表述题目的考查，计算题和综合分析题以计算为主。

《税法二》总共10章内容，按类别划分，主要有所得税（企业所得税、个人所得税）、国际税收和小税种（印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税）。

备考时要重点学习所得税，这部分的多且考试分值高，占据考试分值65%左右，所以学习花费时间也应该是比较多的；其他章节比较容易理解，学习会比较轻松。

→提前重点预习章节

总之，考试时章节分值比例不同，但每年考试每章都会涉及题目，学习知识点要“雨露均沾”。

→各章节分值占比

近几年《财务与会计》考试计算量较大，做题能力、思路转换能力要求高，需要多花费时间和精力，建议尽早开始备考。

→提前重点预习章节

《财务与会计》包括财务管理和会计两部分，涉及的内容较多，考试题型包括单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题，虽然有计算题和综合分析题，但都是选择题类型，侧重于对结果的考查。

→各章节分值占比

在税务师考试时：

财管部分的分值占比为25%，该部分内容中，优缺点的表述和财管公式比较多，包括货币时间价值、筹资管理、投资管理、营运资金管理、财务分析等，其涉及到的内容逐渐向中级会计职称中的财务管理靠拢，所以，学过中级财管课程的考生，本科目的该部分内容会更加容易掌握。

会计部分分值占比为75%，这部分内容涉及知识面比较广，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产、金融资产、长期股权投资、应交税费、应付职工薪酬、借款费用、应付债券、租赁、预计负债、债务重组、收入、所得税、财务报表、破产清算会计。其中金融资产、长期股权投资、租赁、债务重组、收入、所得税是历年的学习难点，也是每年主观题的易考点。

《涉税服务相关法律》是法学理念比较浓厚的科目，近几年难度有所上升，它涉及的内容范围很广，涉及三大实体法和三大诉讼法。

→各章节分值占比

如果没有接触过相关知识，学习涉税法律会有些难度，若之前学习过，或者通过了注会经济法或中级经济法，学习难度会有所降低。

近几年《涉税服务相关法律》考试比较灵活，考查的细节知识点也有一定比例，也出现过“黑马”考题，这就要求各位考生全面学习，对知识点一视同仁。

→提前重点预习章节

《涉税服务相关法律》考试中对案例形式的考查也经常出现，还会用实际案例的热门案例进行考查，学习这一科目要重点要以理解为主，学会用所学知识点解决案例问题。

“综合性强”、“实务性强”是《涉税服务实务》的主要特点。可以说，《涉税服务实务》是《税法一》、《税法二》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》的综合体。

→提前重点预习章节

实务考试的难度主要体现在：

①综合性强

很多题目尤其简答题和综合分析题，不仅涉及多税种，还将税务处理和账务处理、税收实体法和税收程序法结合起来进行考核，这就增加了考试的难度。

②题型多

和其它科目不同的是，《涉税服务实务》不仅有客观题(单选题和多选题)，还有主观题(简答题和综合分析题)，对于很多考生来说，回答简答题，组织语言的过程中，会遇到一定的困难；综合分析题往往将财税知识结合起来考核，这就增加了题目难度。

③一些题目存在争议

→各章节分值占比

存在争议的题，考生其实无需纠结、担心，这种类型的题毕竟是少数，平时备考按照老师的要求来学习、训练，把基础知识记扎实，掌握不同题型的应试方法，相信，拿到合格分问题不大。

→参考2022年税务师考试应试技巧

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