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为了帮助广大学员备战2015年cta考试,正保会计网校精心为大家整理了注税考试各科目知识点,希望能够帮助您巩固知识,祝您学习愉快!
知识点:资产的风险及衡量
1.风险的概念
风险是指收益的不确定性。
2.风险的衡量
(1)概率分布
(2)期望值
(3)离散程度
通常来说,离散程度越大,风险越大;离散程度越小,风险越小。其主要指标包括:
【考点经纬】风险衡量指标对比表
指标 |
结论 |
期望值(率) |
反映收益平均值,不能直接用来衡量风险。 |
方差 |
预期收益率相同,方差越大,风险越大。不适用于比较具有不同预期收益率的项目的风险。(绝对风险的大小) |
标准差 |
预期收益率相同,标准差越大,风险越大。不适用于比较具有不同预期收益率的项目的风险。(绝对风险的大小) |
标准离差率 |
标准离差率越大,风险越大。可用来比较预期收益率不同的项目之间的风险大小。(以相对数衡量项目的全部风险的大小,它表示每单位预期收益所包含的风险,即每一元预期收益所承担的风险的大小,反映资产的相对风险的大小) |
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