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葛瑞老师指导:三税重点章节、难易程度、分值估计及学习方法

来源: 正保会计网校 编辑:Shadow 2022/04/02 16:17:53 字体:

税务师考试以“税”为主,在五个考试科目中,直接与税法相关的有三科——《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,我们普遍称为“三税”。知已知彼,方能百战不殆。下面,葛瑞老师为大家解读三税各科的重点章节、难易程度、分值估计,并为各位考生提出了具体的学习方法,希望对大家有所帮助。

210-140备考方法

一、三税各科重点章节
1.
税一:税法基本原理与9税2附加,其中增值税占一半篇幅,消费税、土地增值税等也很重要。
2.
税二:国际税收与9税,其中企业所得税、个人所得税是重点内容。
3.
涉税服务与实务:涉税服务程序方法、纳税申报、涉税会计核算、涉税鉴证与审查、税务咨询等等,是一个实用性科目,基于税一税二所学18个税种的基础知识展开的实务性应用学科。
二、题型题量(近年预估)
税务师考试题型与原注册税务师考试题型基本一致,各科满分140分,及格84分。
《税法一》、《税法二》题型:单项选择题(40×1.5=60)、多项选择题(20×2=40)、计算题(2×4×2=16)与综合分析题(2×6×2=24);
《涉税服务实务》题型:单项选择题(20×1.5=30)、多项选择题(10×2=20)、简答题(5×8=40)、综合分析题(2×25=50)。注:简答题、综合题为主观题,应考人员需要在计算机上输入文字。
三、难度分析
知识细、范围广、考核宽、计算多、易混淆,一听就会(不难),一做就废(难)。

税一近7年各章节分值分布情况表:

税法一

税法二近5年各章平均分排序表:

税法二

涉税服务实务近7年各章平均分排序表:

实务

注:第四章和第五章虽然每年考查的分数不是很高,但是第四章和第五章非常重要,尤其是第五章,一定会和第三章结合考查。

四、学习方法

考虑到税法两科与涉税服务实务的联系,且税法两科能为学习涉税服务实务打基础,相比来说涉税服务实务难度较高,所以备考时要优先保证税法一和税法二通过。具体备考方法如下:

1.要有主次

《税法一》的主要税种是:增值税、消费税、土地增值税、资源税

《税法二》的主要税种是:企业所得税、个人所得税

《涉税服务实务》的重点税种同上,必然会落到增值税和企业所得税身上。同时,伴随着“金税四期”和增值税电子专用发票的到来,国家对发票的管控更加规范和严格,使得税收征收管理也成为考查的热点,虚开发票、代开发票及相关处罚,等也成为考试热点。

2.要注意时间顺序

《税法一》《税法二》以讲解18个税种的理论基础为主,贯穿现行税法的各项条款,在每一税种中,围绕纳税人(谁交税)、计税依据(拿什么算)、税率(乘以多少)、税收优惠(给谁减免,减免力度)、应纳税额的计算(算算要交多少吧)、征收管理(多少时间一交,去哪儿交)等各个要素展开讨论。

《涉税服务实务》主要围绕税务师的工作展开,各税种的申报代理就是基于18个税种基础内容熟悉掌握后才可熟练应用的。

强调:先《税法一》、《税法二》并行完主要章节后再开始学习《涉税服务实务》。

3.要学会知识的迁移

“三税”共同组成了税务师税法内容,三者之间内在联系很多,不可分割,在学习中要关注各科知识之间的关联。

《涉税服务实务》考查的大多都是前两个的知识点,所以在复习时候可借用《涉税服务实务》每天练习一个知识板块,再结合《税法一》和《税法二》的内容去针对性的学习,事半功倍效果显著,效率大大提升。

注意:要举一反三,融汇贯通,不要孤立地学习三税中的单一学科(二战落单的除外)。

声明:本文为正保会计网校原创文章,转载请注明出处。

2022年整个税务师备考可以分为四个阶段:预习阶段、基础阶段、习题阶段以及冲刺阶段,每个阶段都要逐一突破。现在大家都处于预习阶段,一定要跟上老师的节奏,将基础打牢。了解一下老师讲到哪了?

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