新用户扫码下载
扫码下载APP
及时接收最新考试资讯及
备考信息
该企业2017年实际应缴纳企业所得税（ ）万元
我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）。
根据上述资料，回答以下问题：
【单选题】
该企业2017年实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A.177.5
B.178.0
C.181.5
D.170.0
查看答案解析
【答案】
C【解析】
实际应缴纳企业所得税=720×25%＋10×25%-1=181.5（万元）注意不考虑预提所得税的税收饶让，那么境外实际已纳税额就是1，不超过抵免限额，那么补税1.5万元。
2019悄然来临，新的一年您有新的学习计划了吗？含金量高、报名门槛低、需求量大又是升职加薪利器的税务师证书了解一下？
正保会计网校2019年税务师招生方案已上线，超值精讲班、高效取证班、精英孵化班、VIP签约特训计划多种新课满足不同考生的需求！正保会计网校愿为您取证之路保驾护航！请相信未来属于勇敢的你！
猜你需要：
学员讨论（0）
推荐阅读
相关资讯
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号