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现金流量表补充资料中的现金及现金等价物的变动情况如何反映?

来源: 正保会计网校 编辑:正小保 2024/05/31 08:44:19  字体:
现金流量表补充资料中的现金及现金等价物的变动情况反映了企业在一个会计期间内现金和现金等价物的增减情况。现金及现金等价物的变动情况主要包括以下几个方面:
1. 经营活动产生的现金流量:反映了企业通过主营业务活动所产生的现金流入和流出情况。其中,现金流入主要包括销售商品或提供劳务收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金等;现金流出主要包括购买商品或接受劳务支付的现金、支付给员工的现金、支付的税费等。
2. 投资活动产生的现金流量:反映了企业通过投资活动所产生的现金流入和流出情况。其中,现金流入主要包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金、取得投资收益收到的现金等;现金流出主要包括购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资支付的现金等。
3. 筹资活动产生的现金流量:反映了企业通过筹资活动所产生的现金流入和流出情况。其中,现金流入主要包括吸收投资者投资收到的现金、借款收到的现金等;现金流出主要包括偿还借款支付的现金、支付股利和利息等。

通过现金流量表补充资料中的现金及现金等价物的变动情况,可以了解企业在一个会计期间内现金和现金等价物的净增减额,从而评估企业的现金流量状况和经营活动的健康程度。这对于投资者、债权人和经营者等利益相关方来说都是重要的信息。

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