现金流量表中的现金及现金等价物有什么含义？

现金流量表中的“现金及现金等价物”是一个会计术语，它指的是企业持有的现金和那些可以迅速转化为现金且价值变动风险很小的资产。这些资产通常包括：
1. 现金：包括企业库存中的纸币和硬币，以及银行存款。
2. 短期存款：可以随时支取的短期银行存款，通常指活期存款。
3. 货币市场基金：投资于短期、高流动性债务工具的基金，其投资组合的期限和风险都很低。
4. 短期国债：指到期日不超过一年的美国政府债券，它们被认为是无风险的，因为美国政府有足够的信用和能力支付这些债务。
5. 其他现金等价物：可能还包括其他短期、低风险的债务工具，如商业本票或银行承兑汇票。

现金及现金等价物在现金流量表中非常重要，因为它反映了企业短期内可用的资金数额。这些资金可以用来支付账单、购买资产或应对紧急情况。现金及现金等价物的高低可以反映企业的财务状况和流动性，即企业偿还债务和满足运营资金需求的能力。