2016年税务师《涉税服务相关法律》考试大纲

税法一

税法二

财务与会计

涉税服务实务

涉税服务相关法律

《涉税服务相关法律》考试大纲（2016年度）

　　本科目考试内容涉及的政策法规以上一自然年度为主，加当年度4月30日前的必要税收政策调整。

　　《涉税服务相关法律》2016年的考试大纲与2015年的考试大纲比较增加了部分内容，调整了部分内容。增加和调整主要涉及民商事的法律制度及有关民事诉讼制度。

　　增加和调整的内容包括：

　　1.在第7章物权法律制度的内容中增加了有关“物权变动”的内容（包括用益物权和担保物权的效力和变动）。

　　2.在第8章债权法律制度的内容中增加了“债的效力”。

　　3.在第16章民事诉讼法律制度作了一些内容上的补充。

　　4.将原来第8章债权法律制度中的“担保法律制度”中涉及担保物权的内容调整入第7章物权法律制度。将第9章个人独资企业和合伙企业法律制度中的“合伙企业的种类”内容单独列出。

　　第一篇行政法律制度

　　第一章、行政法基本理论

　　一、行政法与行政法律关系

　　（一）了解行政法特征

　　（二）掌握行政法的基本原则

　　（三）熟悉行政法的渊源

　　（四）了解行政法律关系

　　二、行政主体

　　（一）熟悉行政主体的特征及行政职权

　　（二）掌握行政机关及其工作人员

　　（三）熟悉其他行使行政职权的组织

　　三、行政行为

　　（一）熟悉行政行为基本理论

　　（二）了解抽象行政行为

　　（三）掌握具体行政行为

　　（四）掌握行政行为程序与行政程序法

　　（五）了解行政事实行为

　　第二章、行政许可法律制度

　　一、行政许可概述

　　（一）了解行政许可的分类

　　（二）熟悉行政许可的特征

　　（三）熟悉《行政许可法》的基本原则

　　二、行政许可的设定

　　（一）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项

　　（二）掌握行政许可设定权划分

　　三、行政许可的实施

　　（一）熟悉行政许可实施主体

　　（二）掌握行政许可实施程序

　　（三）熟悉行政许可实施的期限规定

　　（四）熟悉行政许可实施的费用制度

　　四、行政许可的监督检查和法律责任

　　（一）了解行政许可监督检查制度

　　（二）掌握行政许可撤销和注销制度

　　（三）熟悉违反《行政许可法》的法律责任

　　第三章、行政处罚法律制度

　　一、行政处罚概述

　　（一）了解行政处罚的特征

　　（二）熟悉行政处罚的基本原则

　　二、行政处罚的种类和设定

　　（一）熟悉行政处罚的种类

　　（二）掌握行政处罚的设定

　　三、行政处罚实施主体、管辖及适用

　　（一）掌握行政处罚的实施主体

　　（二）掌握行政处罚的管辖和适用

　　四、行政处罚程序

　　（一）掌握行政处罚决定程序

　　（二）掌握行政处罚执行程序

　　（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、税务行政处罚

　　（一）熟悉税务行政处罚的种类

　　（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定

　　（三）掌握税务行政处罚听证程序

　　第四章、行政强制法律制度

　　一、行政强制概述

　　（一）熟悉行政强制的种类

　　（二）掌握行政强制的基本原则

　　（三）掌握行政强制的设定

　　二、行政强制措施的实施

　　（一）掌握行政强制措施实施的一般规定

　　（二）掌握查封、扣押

　　（三）掌握冻结

　　三、行政强制执行的实施

　　（一）掌握行政强制执行实施的一般规定

　　（二）掌握金钱给付义务的执行

　　（三）了解代履行

　　（四）熟悉申请人民法院强制执行

　　四、违反《行政强制法》的法律责任

　　（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

　　（二）熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任

　　（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

　　第五章、行政复议法律制度

　　一、行政复议概述

　　（一）了解行政复议的特征

　　（二）熟悉行政复议的基本原则

　　二、行政复议受案范围

　　（一）掌握行政复议受案范围

　　（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

　　三、行政复议参加人

　　（一）掌握行政复议申请人

　　（二）掌握行政复议被申请人

　　（三）掌握行政复议第三人

　　四、行政复议机关及行政复议管辖

　　（一）了解行政复议机关的范围

　　（二）掌握行政复议管辖

　　五、行政复议程序

　　（一）掌握行政复议的申请和受理

　　（二）掌握行政复议的审理

　　（三）熟悉行政复议中止和终止

　　（四）掌握行政复议和解与调解

　　（五）掌握行政复议决定及其执行

　　六、税务行政复议

　　（一）了解税务行政复议的特征

　　（二）掌握税务行政复议的范围和管辖

　　（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人

　　（四）掌握税务行政复议申请和受理

　　（五）掌握税务行政复议证据

　　（六）掌握税务行政复议审查和决定

　　（七）掌握税务行政复议和解与调解

　　第二篇民商法律制度

　　第六章、民法基本理论

　　一、民法概述

　　（一）了解民法的特征

　　（二）掌握民法的基本原则

　　二、民事法律关系

　　（一）掌握民事法律关系的特征

　　（二）掌握民事法律关系的要素

　　（三）熟悉民事义务、民事责任的分类

　　（四）掌握民事法律事实的分类

　　三、权利主体

　　（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力

　　（二）熟悉法人的特征、分类

　　（三）掌握法人的成立条件

　　（四）熟悉法人的权利能力和行为能力

　　四、民事权利

　　（一）掌握民事权利的分类

　　（二）掌握民事权利的取得、变更和消灭

　　（三）熟悉民事权利的保护

　　五、法律行为与代理

　　（一）掌握法律行为的特征

　　（二）掌握法律行为的分类

　　（三）熟悉法律行为的形式

　　（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件

　　（五）掌握法律行为的效力样态

　　（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款

　　（七）掌握代理的特征

　　（八）熟悉代理的分类

　　（九）掌握狭义无权代理和表见代理

　　六、诉讼时效与期间、期日

　　（一）了解诉讼时效的要素

　　（二）了解期间、期日的概念及适用范围

　　（三）掌握诉讼时效期间的类型

　　（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长

　　第七章、物权法律制度

　　一、物权概述

　　（一）熟悉物权的客体——物

　　（二）掌握物权的特征

　　（三）熟悉物权的分类

　　（四）掌握物权法的基本原则

　　（五）掌握物权的效力

　　（六）掌握物权的变动

　　二、所有权

　　（一）熟悉所有权的特征、权能

　　（二）掌握所有权的取得和消灭

　　（三）掌握按份共有和共同共有

　　（四）熟悉建筑物区分所有权

　　（五）熟悉相邻权

　　三、用益物权

　　（一）掌握用益物权的特征

　　（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动

　　四、担保物权

　　（一）掌握担保物权的特征

　　（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动

　　五、占有

　　（一）掌握占有的分类

　　（二）掌握占有的取得、变更与消灭

　　（三）掌握占有的效力

　　第八章、债权法律制度

　　一、债概述

　　（一）掌握债的构成要素

　　（二）掌握债的发生原因

　　（三）熟悉债的分类

　　（四）掌握债的效力

　　（五）掌握债的保全和担保

　　（六）掌握债的移转和消灭

　　二、合同法律制度

　　（一）了解合同概述

　　（二）熟悉合同的分类

　　（三）掌握合同的订立

　　（四）掌握双务合同履行中的抗辩权

　　（五）掌握合同的变更和解除

　　（六）掌握合同责任

　　（七）熟悉合同的主要种类

　　三、侵权责任制度

　　（一）了解侵权行为与《侵权责任法》

　　（二）掌握《侵权责任法》的归责原则

　　（三）掌握侵权责任的构成要件

　　（四）掌握免责和减轻责任事由

　　（五）熟悉法律特别规定的侵权责任类型

　　第九章、个人独资企业和合伙企业法律制度

　　一、个人独资企业

　　（一）了解个人独资企业的特征

　　（二）掌握个人独资企业的设立、变更和终止

　　（三）掌握个人独资企业的管理

　　二、合伙企业

　　（一）熟悉合伙企业的特征

　　（二）掌握合伙企业的种类

　　（三）掌握合伙企业的设立、变更、解散和清算

　　（四）掌握合伙企业的管理

　　第十章、公司法律制度

　　一、公司概述

　　（一）了解公司及其种类

　　（二）熟悉公司能力

　　（三）掌握公司章程

　　二、公司的设立、变更、解散及清算

　　（一）掌握公司设立

　　（二）熟悉公司变更

　　（三）熟悉公司解散

　　三、有限责任公司

　　（一）熟悉公司设立

　　（二）掌握组织机构

　　（三）熟悉特殊形式

　　（四）掌握股权转让

　　四、股份有限公司

　　（一）熟悉公司设立

　　（二）掌握组织机构

　　（三）熟悉上市公司

　　（四）熟悉股份发行与转让

　　五、公司其他有关制度

　　（一）了解公司资本制度

　　（二）了解公司财务会计制度

　　（三）熟悉公司债券制度

　　（四）熟悉公司法人人格否认制度

　　（五）掌握公司董事、经理、高级管理人员

　　（六）掌握股东诉讼

　　第十一章、破产法律制度

　　一、破产概述

　　（一）了解破产及破产法

　　（二）掌握破产原因

　　二、破产案件的申请与受理

　　（一）掌握破产案件的申请

　　（二）熟悉破产申请的受理

　　（三）了解破产申请受理后的相关工作

　　（四）掌握破产申请受理的法律后果

　　三、管理人制度

　　（一）了解管理人的种类及任职条件

　　（二）熟悉管理人的确定与更换

　　（三）掌握管理人的职责及报酬

　　四、破产清算程序

　　（一）掌握破产债权的申报

　　（二）掌握债权人会议及债权人委员会

　　（三）掌握破产财产、破产费用和共益债务

　　（四）掌握破产清算

　　五、重整程序与和解程序

　　（一）掌握重整程序

　　（二）熟悉和解程序

　　第三篇刑事法律制度

　　第十二章、刑法基本理论

　　一、刑法概述

　　（一）了解刑法的范围

　　（二）熟悉刑法基本原则

　　（三）熟悉追诉时效

　　二、犯罪及其构成

　　（一）熟悉犯罪的特征

　　（二）掌握犯罪构成

　　三、犯罪形态

　　（一）掌握犯罪既遂

　　（二）掌握犯罪预备

　　（三）掌握犯罪未遂

　　（四）掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　　（一）掌握共同犯罪的成立条件

　　（二）熟悉共同犯罪的形式

　　（三）掌握共同犯罪人的种类

　　五、罪数

　　（一）掌握实质的一罪

　　（二）掌握法定的一罪

　　（三）掌握处断的一罪

　　第十三章、刑罚

　　一、刑罚概述

　　（一）了解刑罚的特征

　　（二）掌握刑罚的种类

　　二、刑罚的适用

　　（一）了解量刑的原则和情节

　　（二）掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑

　　（三）掌握减刑和假释

　　第十四章、涉税犯罪法律制度

　　一、涉税犯罪概述

　　（一）熟悉危害税收征管罪

　　（二）了解渎职罪

　　二、危害税收征管罪

　　（一）掌握逃税罪

　　（二）了解抗税罪

　　（三）熟悉逃避追缴欠税罪

　　（四）熟悉骗取出口退税罪

　　（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

　　（七）了解非法出售增值税专用发票罪

　　（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

　　（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪

　　（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　（十二）熟悉非法出售发票罪

　　（十三）掌握虚开发票罪

　　（十四）掌握持有伪造的发票罪

　　三、渎职罪

　　（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　　（二）熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪

　　（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

　　（四）了解违法提供出口退税凭证罪

　　第四篇诉讼法律制度

　　第十五章、行政诉讼法律制度

　　一、行政诉讼概述

　　（一）了解行政诉讼的特征

　　（二）熟悉行政诉讼的基本原则

　　（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系

　　二、行政诉讼受理范围

　　（一）了解受案范围的确定标准

　　（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件

　　三、行政诉讼管辖

　　掌握行政诉讼管辖的种类

　　四、行政诉讼参加人

　　（一）掌握行政诉讼原告

　　（二）掌握行政诉讼被告

　　（三）掌握行政诉讼第三人

　　（四）掌握行政诉讼代表人和代理人

　　五、行政诉讼证据

　　（一）熟悉行政诉讼证据的种类

　　（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定

　　（三）掌握行政诉讼中的举证责任

　　六、行政诉讼程序

　　（一）掌握行政诉讼的起诉和受理

　　（二）掌握行政诉讼第一审程序

　　（三）掌握行政诉讼第二审程序

　　（四）了解行政诉讼审判监督程序

　　（五）掌握行政赔偿诉讼

　　七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

　　（一）了解行政诉讼的执行

　　（二）熟悉非诉行政案件的执行

　　第十六章、民事诉讼法律制度

　　一、民事诉讼法概述

　　（一）了解民事诉讼及民事诉讼法

　　（二）掌握民事诉讼法的基本原则

　　二、民事诉讼受案范围和管辖

　　（一）了解法院受理民事案件的范围

　　（二）掌握民事诉讼管辖的种类

　　三、民事诉讼参加人

　　（一）熟悉民事诉讼当事人的特征

　　（二）掌握共同诉讼

　　（三）掌握代表人诉讼

　　（四）熟悉民事公益诉讼

　　（五）掌握第三人诉讼

　　（六）掌握诉讼代理人

　　四、民事诉讼证据和证明

　　（一）熟悉民事诉讼证据的种类

　　（二）掌握民事诉讼证明

　　五、民事诉讼程序

　　（一）掌握民事诉讼的起诉和受理

　　（二）掌握民事诉讼第一审程序

　　（三）掌握民事诉讼第二审程序

　　（四）掌握民事诉讼再审程序

　　第十七章、刑事诉讼法律制度

　　一、刑事诉讼法概述

　　熟悉刑事诉讼法的基本原则

　　二、刑事诉讼参与人

　　（一）掌握刑事诉讼的当事人

　　（二）熟悉其他诉讼参与人

　　三、刑事诉讼有关制度

　　（一）了解回避

　　（二）掌握辩护和代理

　　（三）掌握强制措施

　　（四）熟悉刑事附带民事诉讼

　　四、证据

　　（一）熟悉刑事诉讼证据

　　（二）熟悉刑事诉讼证据的种类

　　（三）掌握刑事诉讼证据的收集与判断

　　（四）掌握非法证据及排除

　　五、立案、侦查、提起公诉

　　（一）掌握立案

　　（二）掌握侦查

　　（三）熟悉提起公诉

　　六、刑事诉讼程序

　　（一）掌握刑事诉讼第一审程序

　　（二）掌握刑事诉讼第二审程序

　　（三）熟悉死刑复核程序

　　（四）熟悉刑事诉讼审判监督程序