2021年税务师涉税服务相关法律考试大纲变化对比！速戳详情！

2020年

2021年

变化

本科目考试适用……各篇的内容有些修订。

本科目考试适用的已颁……学习要求也有一些变化。

重新编写

第一篇

第一篇

第一章 行政法基本内容

第一章 行政法基本理论

三、行政行为
（一）熟悉行政行为内容
（五）了解行政事实行为

三、行政行为
（一）了解行政行为内容
（五）熟悉行政事实行为

“熟悉”改为“了解”；
“了解”改为“熟悉”

第二章 行政许可法律制度

第二章 行政许可法律制度

了解行政许可的分类

熟悉行政许可的分类

“了解”改为“熟悉

二、行政许可的设定
（一）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项
（二）掌握行政许可设定权划分

（四）行政许可的设定

将原来单独的第二节，并入到第一节当中

三、行政许可的实施
（一）熟悉行政许可实施主体
（二）掌握行政许可实施程序
（三）熟悉行政许可实施的期限规定
（四）熟悉行政许可实施的费用制度
四、行政许可的监督检查和法律责任
（一）了解行政许可监督检查制度
（二）掌握行政许可撤销和注销制度
（三）熟悉违反《行政许可法》的法律责任

二、税务行政许可的实施
（一）熟悉税务行政许可实施主体
（二）掌握税务行政许可实施程序
（三）熟悉税务行政许可实施的期限和费用制度
（四）熟悉税务行政许可的监督检查和法律责任

调整表述，将原来单独第四节，并入第三节当中

第三章 行政处罚法律制度

第三章 行政处罚法律制度

熟悉行政处罚法的基本原则

掌握行政处罚法的基本原则

“熟悉”改为“掌握”

熟悉行政处罚的种类

掌握行政处罚的种类

“熟悉”改为“掌握”

第四章 行政强制法律制度

第四章 行政强制法律制度

二、行政强制措施的实施
（二）掌握查封、扣押
（三）掌握冻结

二、行政强制措施的实施
（二）掌握查封、扣押的有关规定
（三）掌握冻结的有关规定

调整表述

三、行政强制执行的实施
（三）了解代履行

三、行政强制执行的实施
（三）了解代履行应当遵守的有关规定

调整表述

（二）熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任

（二）了解金融机构违反《行政强制法》的法律责任

“熟悉”改为“了解”

第五章 行政复议法律制度

第五章 行政复议法律制度

一、行政复议法基础
（二）熟悉行政复议的基本原则

一、行政复议法基础
（二）掌握行政复议法的基本原则

“熟悉”改为“掌握”

二、行政复议受案范围

二、行政复议范围

删除“受案”二字

第六章 行政诉讼法律制度

第六章 行政诉讼法律制度

三、行政诉讼管辖
掌握行政诉讼管辖的种类

三、行政诉讼管辖
（一）了解行政诉讼管辖的种类
（二）掌握行政诉讼级别管辖
（三）掌握行政诉讼地域管辖
（四）了解行政诉讼其他管辖

细化具体管辖种类及要求

四、行政诉讼参加人
（三）掌握行政诉讼第三人
（四）掌握行政诉讼代表人和代理人

四、行政诉讼参加人
（三）熟悉行政诉讼第三人
（四）熟悉行政诉讼代表人和代理人

“掌握”改为“熟悉”

六、行政诉讼程序
（五）掌握行政赔偿诉讼

六、行政诉讼程序
（五）了解行政赔偿诉讼

“掌握”改为“了解”

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行
（一）了解行政诉讼的执行

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行
（一）熟悉行政诉讼的执行

“了解”改为“熟悉

第二篇

第二篇

第七章 民法基本理论与基本制度

第七章 民法基本理论与基本制度

一、民法与民事法律关系
（二）熟悉民法的基本原则

一、民法与民事法律关系
（二）了解民法的基本原则

“熟悉”改为“了解”

二、主体制度
（二）熟悉法人的特征、分类

二、主体制度
（二）掌握法人的特征、分类

“熟悉”改为“掌握”

三、权利制度
（三）熟悉民事权利的保护

三、权利制度
（三）了解民事权利的保护

“熟悉”改为“了解”

四、行为制度
（二）掌握法律行为的分类
（三）掌握法律行为的形式

四、法律行为制度
（二）熟悉法律行为的分类
（三）熟悉法律行为的形式

增加“法律”
“掌握”改为“熟悉”、
“掌握”改为“熟悉”

第八章 物权法律制度

第八章 物权法律制度

二、所有权制度
（五）熟悉相邻权

二、所有权制度
（五）了解相邻权

“熟悉”改为“了解”

第九章 债权法律制度

第九章 债权法律制度

二、合同法律制度
（六）掌握合同的救济（违约责任）

二、合同法律制度
（六）掌握合同的救济

删除“（违约责任）”

三、侵权法律制度
（五）熟悉各类型侵权责任的构成要件

三、侵权责任法律制度
（五）熟悉特别规定侵权责任的构成要件

表述调整

第十章 婚姻家庭与继承法律制度

第十章 婚姻家庭与继承法律制度

一、婚姻家庭法律制度
（二）熟悉亲属关系制度

一、婚姻家庭法律制度
（二）熟悉亲属关系

删除“制度”

二、继承法律制度
（四）掌握遗产的处理

二、继承法律制度
（四）掌握遗产的处理规则

新增“规则”

第十一章 个人独资企业法律制度

第十一章 个人独资企业法律制度

二、个人独资企业法的基本规则
（一）掌握个人独资企业的设立
（二）掌握个人独资企业的投资人及事务管理
（三）熟悉个人独资企业的解散和清算

二、个人独资企业的设立、变更与终止
（一）掌握个人独资企业的设立
（二）掌握个人独资企业的变更
（三）熟悉个人独资企业的终止
三、个人独资企业的营业转让
（一）了解个人独资企业营业转让的内容
（二）熟悉个人独资企业营业转让的法律效果

变动

第十二章 合伙企业法律制度

第十二章 合伙企业法律制度

一、合伙企业法基础
（一）熟悉合伙企业的特征
（二）熟悉合伙企业的一般法律规则

一、合伙企业法基础
（一）了解合伙企业的特征
（二）了解合伙企业的法律地位

“熟悉”改为“了解”
表述调整

二、合伙企业的种类
（一）掌握普通合伙企业
（二）掌握有限合伙企业

二、普通合伙企业
（一）熟悉普通合伙企业的特征
（二）掌握合伙企业的设立
（三）熟悉合伙企业的财产属性
（四）掌握合伙企业的事务执行
（五）熟悉合伙企业的对外关系
（六）掌握入伙和退伙
三、特殊的普通合伙企业
（一）了解特殊的普通合伙企业存在的意义
（二）熟悉特殊的普通合伙企业的存在领域
（三）掌握特殊的普通合伙企业的责任承担方式
四、有限合伙企业
（一）了解有限合伙企业存在的意义
（二）掌握法律对有限合伙企业的特殊规定

变动

三、掌握合伙企业的解散与和清算
（一）掌握合伙企业的解散
（二）掌握合伙企业的清算

五、合伙企业的解散与和清算
（一）掌握合伙企业的解散事由
（二）熟悉合伙企业的清算

删除“掌握”
删除“事由”
“掌握”改为“熟悉”

第十三章 公司法律制度

第十三章 公司法律制度

无变化

一、公司法基础               （三）熟悉公司章程           （四）掌握公司资本           （五）熟悉公司法人地位

一、公司法基础                         （三）了解公司章程                     （四）了解公司资本                     （五）了解公司的独立法人地位

表述调整

二、公司设立
（一）掌握公司设立方式
（二）掌握公司设立条件

二、 公司设立
（一） 熟悉公司设立方式
（二） 熟悉公司设立条件
（三） 熟悉公司设立登记

新增

三、 公司股东
（二） 掌握股东权利
（三） 掌握股东资格

三、 公司股东
（二） 掌握股东资格
（三） 掌握股东权利

调整顺序

四、公司运行
（二）熟悉公司特殊形式
（三）熟悉股权与股份转让
（四）掌握公司董事、经理、高级管理人员
（五）了解公司财务会计
（六）熟悉公司变更、解散与清算

四、 公司运行
（二） 掌握公司特殊形式
（三） 熟悉公司股权和股份转让
（三） 熟悉公司董事、 监事、 高级管理人员
（四） 熟悉公司财务会计

表述调整

五、 公司变更与终止
（一） 了解公司变更
（二） 了解公司解散
（三） 熟悉公司清算

从四、（六）中独立出来

第十四章 破产法律制度

第十四章 破产法律制度

一、破产法基础
（一）熟悉破产原因
（二）了解破产案件管辖

一、破产法基础
（ 一） 了解破产原因
（ 二） 了解破产管辖

表述调整

二、破产申请与受理
（一）掌握破产案件申请
（二）熟悉破产申请的受理

二、 破产申请与受理
（ 一） 熟悉破产申请
（ 二） 熟悉破产申请的受理
（ 三） 掌握破产申请受理的法律后果

新增

四、债务人财产
（一）掌握债务人财产
（二）掌握追回权取回权抵销权

四、 破产债务人财产
（ 一） 掌握债务人财产的范围与认定
（ 二） 掌握债务人财产处分的撤销与无效
（ 三） 掌握破产费用和共益债务

将“四、”拆分为“四、五、”

五、 破产程序中的追回权取回权抵销权
（ 一） 掌握追回权
（ 二） 掌握取回权
（ 三） 掌握抵销权

五、重整与和解
（一）掌握重整程序

六、 重整与和解
（ 一） 熟悉重整程序

表述调整

六、破产宣告与破产清算
（一）掌握破产宣告
（二）掌握破产清算

七、 破产宣告与破产清算
（ 一） 熟悉破产宣告
（ 二） 熟悉破产清算

表述调整

第十五章 电子商务法律制度

第十五章 电子商务法律制度

一、电子商务法基础
（二）熟悉我国电子商务法立法

一、 电子商务法基础
（ 二） 熟悉我国电子商务法立法概况

表述调整

二、电子商务经营者法律制度
（一）掌握电子商务经营者的种类
（二）掌握电子商务经营一般规则

二、 电子商务经营主体
（ 一） 熟悉电子商务经营者的种类
（ 二） 掌握电子商务平台经营者的义务和责任

内容模块调整

三、电子商务法基本制度
（一）掌握电子商务合同法律制度
（二）掌握电子签名和电子认证法律制度
（三）掌握电子支付法律制度
（四）熟悉电子商务税收法律

三、 电子商务法基本规则
（ 一） 掌握电子商务经营一般规则
（ 二） 掌握电子商务合同规则
（ 三） 掌握电子签名和电子认证规则
（ 四） 掌握电子支付规则
（ 五） 熟悉电子商务税收规则

表述调整和内容模块调整

第十六章 社会保险法律制度

删除

第十七章 民事诉讼法律制度

第十六章 民事诉讼法律制度

二、民事诉讼受案范围和管辖
（一）了解法院受理民事案件的范围
（二）掌握民事诉讼管辖的种类

二、 民事诉讼受案范围和管辖
（ 一） 了解民事诉讼受案范围
（ 二） 掌握民事诉讼各类管辖的适用

表述调整和变动

三、民事诉讼参加人
（一）熟悉民事诉讼当事人的特征
（五）掌握第三人诉讼

三、 民事诉讼参加人
（ 一） 熟悉民事诉讼当事人
（ 五） 熟悉第三人参加诉讼

表述调整

四、民事诉讼证据和证明
（一）熟悉民事诉讼证据的种类
（二）掌握民事诉讼证明

四、 民事诉讼证据和证明
（ 一） 熟悉民事诉讼各类证据的认定
（ 二） 掌握民事诉讼证明规则

表述调整和变动

第三篇 刑事监察法律制度

第三篇 刑事法律制度

表述调整

第十八章 刑事法律制度

第十七章 刑事法律制度

一、刑法基础
（一）了解刑法解释和效力
（二）熟悉刑法基本原则
（三）熟悉追诉时效

一、 刑法基础
（ 一） 了解刑法基本原则
（ 二） 了解追诉时效

删除“（一）了解刑法解释和效力 ”+变动

二、犯罪构成与犯罪形态
（一）熟悉犯罪构成
（二）了解犯罪形态

二、 犯罪构成
（一） 熟悉犯罪客体
（二） 熟悉犯罪客观方面
（三） 熟悉犯罪主体
（四） 熟悉犯罪主观方面

变动

三、刑罚种类与刑罚适用
（一）熟悉刑罚种类
（二）了解量刑原则和量刑情节
（三）掌握累犯、自首、立功
（四）掌握数罪并罚和缓刑
（五）掌握减刑和假释

三、 刑罚种类
（一） 熟悉主刑
（二） 了解附加刑

变动

四、 刑罚适用
（一） 掌握累犯、 自首、 立功
（二） 掌握数罪并罚
（三） 掌握缓刑
（四） 掌握减刑
（五） 掌握假释

新增

四、涉税犯罪
（一）掌握逃税罪
（二）了解抗税罪
（三）熟悉逃避追缴欠税罪
（四）熟悉骗取出口退税罪
（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
（七）了解非法出售增值税专用发票罪

（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票
罪
（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款
发票罪
（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪
（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
（十二）熟悉非法出售发票罪
（十三）掌握虚开发票罪
（十四）掌握持有伪造的发票罪

五、 涉税犯罪
（一） 掌握逃税罪
（二） 熟悉抗税罪
（三） 熟悉逃避追缴欠税罪
（四） 熟悉骗取出口退税罪
（五） 掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、 抵扣税款
发票罪
（六） 熟悉伪造、 出售伪造的增值税专用发票罪
（ 七） 熟悉非法出售增值税专用发票罪
（ 八） 熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票
罪
（九） 熟悉非法制造、 出售非法制造的用于骗取出口退税、 抵扣税款
发票罪
（ 十） 熟悉非法制造、 出售非法制造的发票罪
（ 十一） 熟悉非法出售用于骗取出口退税、 抵扣税款发票罪
（ 十二） 熟悉非法出售发票罪
（ 十三） 掌握虚开发票罪
（ 十四） 熟悉持有伪造的发票罪

变动

五 涉税职务犯罪
（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪
（二）熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪
（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪
（四）了解违法提供出口退税凭证罪
（五）熟悉行贿罪

六 涉税职务犯罪
（ 一） 了解徇私舞弊不移交刑事案件罪
（ 二） 了解徇私舞弊不征、 少征税款罪
（ 三） 了解徇私舞弊发售发票、 抵扣税款、 出口退税罪
（ 四） 了解违法提供出口退税凭证罪

变动+删除“（五）熟悉行贿罪 ”

第十九章 刑事诉讼法律制度

第十八章 刑事诉讼法律制度

一、刑事诉讼法基础
（一）了解刑事诉讼
（二）掌握刑事诉讼当事人
（三）熟悉其他诉讼参与人

一、 刑事诉讼法基础
（ 一） 了解刑事诉讼法基本原则
（ 二） 掌握刑事诉讼当事人
（ 三） 熟悉其他刑事诉讼参与人

变动

三、强制措施
（一）熟悉拘传
（二）熟悉取保候审
（三）熟悉监视居住
（四）熟悉拘留
（五）熟悉逮捕
（六）了解强制措施的撤销、变更与解除
（七）了解监察机关移送案件的强制措施

三、 刑事强制措施
（ 一） 掌握拘传
（ 二） 掌握取保候审
（ 三） 掌握监视居住
（ 四） 掌握拘留
（ 五） 掌握逮捕

变动+删除“（六）了解强制措施的撤销、变更与解除
（七）了解监察机关移送案件的强制措施”

四、侦查与提起公诉
（一）熟悉侦查
（二）熟悉审查逮捕
（三）熟悉审查起诉
五、刑事审判程序
（一）了解刑事审判
（二）掌握第一审程序
（三）熟悉第二审程序
（四）了解特别程序

四、 刑事诉讼程序
（ 一） 熟悉侦查
（ 二） 熟悉审查逮捕
（ 三） 熟悉审查起诉
（ 四） 掌握第一审程序
（ 五） 熟悉第二审程序

变动+删除“（一）了解刑事审判 、（四）了解特别程序”

第二十章 监察法律制度

删除