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《资产评估实务二》答疑精华：市场风险溢价
2019年资产评估师备考已经开始了，为了帮助大家高效备考，我们从正保会计网校课程答疑板中精选了资产评估师学员普遍出现的问题，并给出详细答疑。以下是关于《资产评估实务二》“市场风险溢价”提出的相关问题及解答，希望对大家有帮助！
【试题内容】
已知某股票的β系数为2.4，平均风险股票报酬率为15%，无风险利率为5%。下列说法中不正确的是（ ）。
A、权益市场风险溢价为15%
B、该股票的风险溢价为24%
C、该股票的资本成本为29%
D、权益市场风险溢价为10%
【正确答案】 A
【答案解析】 权益市场风险溢价＝15%－5%＝10%，选项A的说法错误，选项D的说法正确；该股票的风险溢价＝2.4×10%＝24%，选项B的说法正确；该股票的资本成本＝5%＋24%＝29%，选项C的说法正确。参见教材116页。
学员提问：
该股票的风险溢价＝2.4×10%＝24
您好。老师。这个市场风险沙溢价，包括β系数值吗？
书上Rm-Rf=市场风险溢价 没说含β系数。
老师回复
【老师回复】
该股票的风险溢价是该股票的贝塔系数*市场风险溢价的，是包括了贝塔系数的。RM-RF是市场风险溢价，不包括该股票的贝塔系数的，注意区分的。正保会计网校答疑板精华，转载请注明出处。
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