新用户扫码下载关于小规模物业公司常见账务问题处理
1、保安和保洁的工资应计入主营业务成本还是劳务成本？
保安和保洁的工资可以直接计入主营业务成本。
2、计提和发放这部分人员工资具体分录如何做？
①实际发生劳务成本时:
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
②预收劳务款项时:
借：银行存款
贷：预收账款
③确认提供劳务收入并结转劳务成本时:
借：预收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：劳务成本
3、劳务成本和主营业务成本科目在做账使用上有什么区别？
如果当期发生的成本费用，与当期的收入直接相关且配比，则可以直接计入主营业务成本。如果当期发生的成本费用支出，会与今后的收入进行配比，则应通过劳务成本核算，等收入确认完毕，再按比例转入至主营业务成本。
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