2002年度证券从业资格考试——证券发行与承销（二）

　　二、多项选择题（本大题共70小题，每小题0.5分，共35分）以下各小题所给出的4个选项中，有两项以上符合题目要求，请将答题卡上相应选项涂黑，多涂、少涂、错涂均不得分。

　　61.利润包括营业利润和（ ）。

　　A.投资净收益 B.营业外收支净颧

　　C.利息收入 D.非经营性净收益

　　62.体现谨慎性原则的会计方法有（ ）。

　　A.按权责发生制计算 B.存货采用成本与市价孰低法计价

　　C.计提坏帐准备 D.加速折旧

　　63.上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略（ ）等专门委员会。

　　A.审计 B.提名

　　C.计划 D.薪酬与考核

　　64.现金流量表应当按照（ ）现金流量分别反映。

　　A.投资活动产生的 B.筹资活动产生的

　　C.经营活动产生的 D.非经营性活动产生的

　　65.我国股份有限公司发起人可以以（ ）出资。

　　A.工业产权 B.非专利技术

　　C.商誉 D.土地使用权

　　66.当（ ）时，应当在2个月内召开股份有限公司临时股东大会。

　　A.董事人数不足公司章程所定人数的1/2

　　B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3

　　C.董事人数不足《公司法》规定的法定最低人数

　　D.监事会提议召开

　　67.企业的组织形态有（ ）。

　　A.合资企业 B.独资企业

　　C.合伙企业 D.公司企业

　　68.上市公司独立董事连续（ ）未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

　　A.二次 B.三次

　　C.五次 D.六次

　　69.主承销商尽职调查时一般应关注（ ）。

　　A.发行的主体资格

　　B.公司与控股股东的关联交易和同业竞争情况

　　C.公司与控股股东在人员、财务、资产、机内、业务上分开的说明

　　D.有关发行和上市的授权和批准

　　70.上市公司控股股东不得（ ）。

　　A.向上市公司下达有关经营计划和指令

　　B.直接任免上市公司的高级管理人员

　　C.从事与上市公司相同或相似的业务

　　D.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续

　　71.有限责任公司具有（ ）及设立程序筒单的特点。

　　A.资合 B.人合兼资合

　　C.封闭 D.开放性

　　72.上市公司应披露公司治理的有关信息，包括但不限于（ ）。

　　A.经理层人员的构成及工作评价

　　B.董事会各专门委员会的组成和工作情况

　　C.独立董事的工作情况

　　D.监事会的工作情况

　　73.资产评估中的评定估算包括（ ）。

　　A.确定适当的评估方法 B.确定资产成新率事

　　C.撰写评估报告 D.报送有关部门确认结果

　　74.资产评估中的收益现值法通常用于（ ）。

　　A.个别机器设备的评估 B.有收益企业的整体评估

　　C.无形资产评估 D.负债的评估

　　75.股份制改制的法律审查的内容包括（ ）。

　　A.发起人资格及发起协议的合法性

　　B.发起人投资行为和资产状况的合法性

　　C.无形资产权利的有效性和处理的合法性

　　D.原企业重大变更的合法性和有效性

　　76.证券专营机构申请A股主承销商资格，必备条件有（ ）。

　　A.近三年连续盈利

　　B.净资产不低于人民币3亿元

　　C.有相应的会计、法律、计算机专业人员

　　D.担任主承销商不少于三次

　　77.首次公募股票时，招股说明书应披露（ ）。

　　A.发行回访日期 B.申购期

　　C.预计发行日期 D.预计上市日期

　　78.证券专营机构担任上市推荐人（包括恢复上市推荐人）应符合的条件有（ ）。

　　A.具有交易所会员资格

　　B.具有股票主承销商资格

　　C.注册资本金在5乙元以上

　　D.最近一年内无重大违法、违规行为

　　79.证券公司承销中央企业债券，应当具备的条件有（ ）。

　　A.近一年内无严重的违法违规行为

　　B.具有健全的内控制度

　　C.取得A股主承销商资格

　　D.注册资本最低限额为人民币5亿元

　　80.为（ ），股票和可转换公司债券的发行推荐实行"主承销商自行排队、限报家数"的办法。

　　A.配合核准制的推行 B.确保发行申请人的质量

　　C.推出信誉考评制度 D.维持发行核准工作的正常秩序

　　81.证券公司应向（ ）报送年度报告。

　　A.财政郎 B.沪、深证券交易所

　　C.中国证监会 D.中国证券业协会

　　82.首次公募股票的辅导工作应当遵循（ ）的原则。

　　A.勤勉尽责 B.诚实信用

　　C.突出重点，鼓励创新 D.责任明确，风险自担

　　83.首次公募股票辅导机构应依据（ ）确定辅导内容。

　　A.有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识

　　B.辅导对象的具体情况和实际需求

　　C.机构投资人的建议

　　D.证券市场分析师的独立建议

　　84.首次公募股票时，招股说明书应披露（ ）方面的关联交易。

　　A.出让股权 B.担保

　　C.聘请注册会计师 D.租赁

　　85.在首次公开发行股票申请文件中，（ ）属于发行人近3年及最近的主要决策有效性的相关文件。

　　A.发行人创立大会会议记录

　　B.历次股东大会决议

　　C.发行人成立以来有关股本发行与增减、投资项目决策、股利分配、收购兼并等重大事

　　项的董事会决议等文件。

　　D.最近3年原企业或股份有限公司的原始财务报告

　　86.可转换公司债券发行申请文件的扉页应附（ ）的姓名、电话及其他联系方式。

　　A.发行申请人的董事长 B.发行申请人的董事会秘书

　　C.主承销商相关部门负责人 D.主承销商项目负责入

　　87.审计报告的种类有（ ）。

　　A.无保留意见的审汁报告 B.保留意见的审计报告

　　C.不确定意见的审计报告 D.拒绝表示意见的审计报告

　　88.上市公司（ ）的，不符合发行新股的具体要求。

　　A.存在损害公司利益的重大关联交易

　　B.募集资金用途符合政府产业敢策的规定

　　C.人员、财务独立以及资产完整

　　D.资金、资产被具有实际控制权的个人或法人占用

　　89.主承销商对上市公司新股发行申请的尽职调查，包括对上市公司（ ）。

　　A.财务和经营风险的调查

　　B.规范运作的调查

　　C.募集资金使用情况的调查

　　D.员工及其社会保障情况的调查

　　90.发行人编制招股说明书时，（ ）。

　　A.可编制外文译本

　　B.可刊载少量广告性词句

　　C.文本幅面应相当于标准的A4纸规格

　　D.引用的数字应采用阿拉伯数字

　　91.上市公司增发申请文件中，（ ）应在指定报刊披露。

　　A.法律意见书 B.发行公告

　　C.招股说明书 D.主承销商的推荐函

　　92.要求按照基础设施类公司对待的可转换公司债券发行申请人，必须同时符合的条件有（ ）。

　　A.公司实际从事的主营业务属于基础设施类业务

　　B.来自基础设施类业务的收入占公司主营业务收入的50%以上

　　C.来自基础设施类业务的收入占公司主营业务收入的70%以上

　　D.用于基础设施类业务的资产占公司资产总额的70%以上

　　93.主承销商出具的推荐函应当至少包括（ ）。

　　A.发行人主要问题和风险的提示

　　B.明确的推荐意见及其理由

　　C.发行人是否符合发行上市条件及其他规定的说明

　　D.主承销商的公司情况简介

　　94.包销方式下的承销团协议至少应当载明（ ）。

　　A.承销份额 B.承销起止日期

　　C.备案材料已经内核小组审核 D.当事人的住所

　　95.首次公募股票申请人最近三年内（ ）的，属于重大违法行为。

　　A.法定代表人受过刑事处分

　　B.发起人出资不实

　　C.在设立或运作期间未履行合法的审批、登记程序

　　D.以欺诈手段发行证券

　　96.上市公司"财务独立"的内容包括（ ）。

　　A.公司不与控制人共用银行帐户

　　B.公司建立了独立的财务管理制度

　　C.公司依法独立纳税

　　D.控制人没有向公司注入资产

　　97.发审委委员在审核上市公司新股发行申请时。应当关注上市公司（ ）。

　　A.财务会计政策是否稳健

　　B.分配情况

　　C.募集资金使用情况及效果

　　D.证券上市以来二级市场走势

　　98.股份有限公司股份的特点是（ ）。

　　A.股份的平等性 B.股份的不可分性

　　C.股份的金额性 D.股份的可转让性

　　99.首次公募股票的公司通过因特网进行公司推介时，（ ）必须出席推介活动。

　　A.公司的董事长 B.公司的董事会秘书

　　C.主承销商的内核小组负责人 D.主承销商的项目负责人

　　100.发行人在上海证券交易所网站披露增发招股意向书全文前，须向交易所提交（ ）。

　　A.包含保证电子文件与书面文件内容一致等内容的确认函

　　B.发行方案

　　C.招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘

　　D.招股意向书全文及相关文件的书面材料

　　101.在向二级市场投资者配售新股的方式下，在T日（ ）。

　　A.交易所确认有效申购 B.投资者预先缴款

　　C.投资者申购 D.投资者无需缴款

　　102.下列关于机构投资者配售的表述，正确的有（ ）。

　　A.参加配售的国有企业和国有资产控股企业必须使用自己的股票帐户

　　B.对战略投资者配售的股票在配售协议中约定的持股期满后方可上市流通

　　C.国有企业和国有资产控股企业所开立的股票帐户，不得用于二级市场的股票投资

　　D.在对一般法人配售和一般投资者上网发行前，战略投资者应与发行人订立配售协议

　　103.原则上，上市公司增发可以采用（ ）。

　　A.对公众上网发行和对机构投资占配售相结合的力式

　　B.全部对公众上网发行的方式

　　C.市价折扣法定价

　　D.市盈率法定价

　　104.上市公司董事会对年度股东大会临时提案审核的原则有（ ）。

　　A.关联性 B.合理性

　　C.重要性 D.程序性

　　105.可转换公司债券发行人和主承销商向深圳证券交易所中请上网发行，需提文（ ）。

　　A.发行公告 B.募集说明书

　　C.上市公告书 D.中国证监会的发行核准文件

　　106.A股发行定价分析报告应至少说明（ ）。

　　A.二级市场的定位 B.发行价格的测算方法

　　C.商定的发行价格 D.商定的净资产倍率

　　107.在（ ）方式下，发行人和主承销商无需通过证券交易所去安排发行的具体时间。

　　A.超额配售选择权 B.网下发行的全额预缴款

　　C.上网发行 D.与储蓄存款挂钩

　　108.股东持股变动报告和公告，应当包括（ ）。

　　A.持股人的名称，住所

　　B.所持有股票的名称、数量

　　C.持股达到法定比例或者持股增减变化达到法定比例的日期

　　D.所持有股票的价格

　　109.香港创业板上的发行人必须依据香港地区或（ ）的法律正式注册成立。

　　A.百慕达或开曼群岛 B.美国

　　C.台湾地区 D.中国大陆

　　110.如果所承销的股票已上市，主承销商的承销总结报告至少应包括（ ）。

　　A.发行组织工作 B.该股票的代码

　　C.该股票的市场表现 D.推介情况

　　111.上市推荐人应当履行的主要义务包括（ ）。

　　A.确保发行人按时缴纳上市费用

　　B.确保发行人的董事了解法律法规规定的董事的义务

　　C.协助发行人健全法人治理结构

　　D.协助发行人制定严格的信息披露制度和保密制度

　　112.回访报告的内容必须包括（ ）。

　　A.公司治理结构的状况

　　B.募集资金的使用情况

　　C.盈利预测的实现情况

　　D.有关承诺的履行情况

　　113.首次公募股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（ ）。

　　A.发行情况 B.风险隐患责任的承担主体

　　C.历次托管情况 D.最大20名持有人情况

　　114.可转换公司债券发行人应在发行前，将募集说明书置备于（ ），以备查阅。

　　A.承销商的证券营业部 B.承销商的住所

　　C.发行人的住所 D.拟上市的证券交易听

　　115.招股说明书应披露发行人（ ）。

　　A.发展战略 B.技术开发计划

　　C.人员扩充计划 D.新股上市后的二级市场走势计划

　　116.上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（ ）。

　　A.董事会秘书 B.经营范围

　　C.所属行业 D.主营业务

　　117.上市公司发行新股时，招股说明书应披露（ ）。

　　A.承销方式 B.承销期的起上时间

　　C.发行费用 D.验资报告

　　118.上市公司发行新股时，招股说明书应披露其在（ ）方面与对其具有实际控制权的股东分开的情况。

　　A.财务 B.人员

　　C.业务 D.资产

　　119.（ ）属于可转换公司债券募集说明书的内容。

　　A.担保事项 B.发行人的发行申请报告

　　C.发行人的资信 D.发行条款

　　120.可转换公司债券发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明（ ）。

　　A.发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要

　　B.发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责

　　C.募集说明书全文同时刊载于×××

　　D.投资人在作出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文

　　121.投资银行在为收购方担当顾问时提供的服务有（ ）。

　　A.提出具体的收购建议

　　B.帮助准备要约文件、利润预测、股东通知和并购公告，确保准确无误

　　C.发现"白衣骑士"

　　D.制定有效的收购防御策略

　　122.根据（ ）等，中国证监会制订了可转换公司债券上市公告书的内容与格式准则。

　　A.《公司法》 B.《合同法》

　　C.《可转换公司债券管理暂行办法》 D.《证券法》

　　123.扬基债券属于（ ）。

　　A.国际债券 B.欧洲债券

　　C.外国债券 D.政府机构债券

　　124.公司发行公司债券筹集的资金（ ）。

　　A.不得用于弥补亏损

　　B.必要时可用于非生产性支出

　　C.不得用于股票、房地产和期货买卖等与本企业生产经营无关的风险性投资

　　D.可由公司自主决定是否用于固定资产投资

　　125.在债券承购包销的过程中，债券承销的收益来源主要有（ ）。

　　A.价差收益 B.发行手续费收益

　　C.资金占用的利息收益 D.留存自营债券交易收益

　　126.股份有限公司发行B股，应符合的条件有（ ）。

　　A.从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为

　　B.发起人的出资总额不少于1.5亿人民币

　　C.公司净资产不低于1.5亿元人民币

　　D.公司前一次发行的股份已经募足

　　127.B股发行的中介机构通常包括（ ）。

　　A.财务顾问 B.承销商

　　C.法律顾问 D.评估机构

　　128.按行业角度划分，公司并购的形式有（ ）。

　　A.横向并购 B.混合并购

　　C.杠杆并购 D.纵向并购

　　129.上市公司重大置换资产的行为包括上市公司（ ）。

　　A.置换入的资产总额占最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上

　　B.置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上

　　C.置换入的资产总额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上

　　D.置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上

　　130.上市公司重大购买、出售、置换资产应报送的材料有（ ）。

　　A.上市公司董事会关于重大购买、出售、置换资产事宜的报告

　　B.董事会决议文本

　　C.购买、出售、置换资产的协议或协议草案

　　D.上市公司重大购买、出售、置换资产报告书（草案）及报告书附件

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