中级会计职称考试《经济法》强化学习：证券发行概述

来源: 正保会计网校编辑：碧月 2012/09/03 13:57:01　字体：大小

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2012年会计职称考试《中级经济法》——第四章证券法律制度

　　强化学习四、证券发行概述

　　（一）证券发行的概念与方式

　　1.方式：上网定价发行、上网询价发行、市值配售发行、网上网下累计投标询价发行（主要方式）

　　2.询价：

　　（1）首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者（询价对象）询价的方式确定股票发行价格。询价对象是指符合该办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。

　　（2）首次发行的股票在中小企业板、创业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。

　　（二）证券发行的类型（重点看第一条和最后一条）

发行的对象不同	公开发行	（1）向不特定对象发行证券（2）向累计超过200人的特定对象发行证券
发行的对象不同	非公开发行
发行的目的不同	设立发行	成立新的股份有限公司
发行的目的不同	增资发行	扩大已有的公司规模
发行的方式不同	直接发行	自行承担证券发行风险
发行的方式不同	间接发行	证券承销机构承担证券发行风险
发行条件的确定方式不同	议价发行
发行条件的确定方式不同	招标发行	常见于国债发行
发行价格与证券票面金额之间的关系	平价发行	发行价格与证券面值相同
	溢价发行	发行价格以高于证券制定的面额
	折价发行	发行价格以低于证券制定的面额（我国禁止折价发行）