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2017年7月1日后，购入农产品如何填报申报表

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来源: 正保会计网校 编辑： 2017/08/16 10:48:11　字体：大 小

　　【问题】

　　我公司2017年7月1日后，购入农产品收到一般纳税人开具的11%税率的增值税专用发票，用于生产17%税率的产品，如何填报申报表？

　　【答案】

　　首先扫描认证增值税发票或在认证平台勾选确认，认证过的数据填在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中的第1行。

　　然后于生产领用当期按简并税率前的扣除率与11%之间的差额计算当期可加计扣除的农产品进项税额（即加计扣除增值税专用发票上的不含税金额×2%部分），填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第8a栏"加计扣除农产品进项税额""税额"栏。


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