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税务师

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2019年税务师《税法二》试题涉及考点总结

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来源: 正保会计网校 编辑：糖 2019/11/10 18:57:06　字体：大 小

正保会计网校根据论坛学员反馈的2019年税务师《税法二》试题，对2019年税务师考试《税法二》试题所涉及知识点进行了分析总结，希望对广大考生有所帮助。

2019年税务师《税法二》试题及答案解析（考生回忆版）

题型知识点点评
单选1投资企业撤回或减少投资的处理本题考核“投资企业撤回或减少投资的处理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第12讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第13讲；考试中心开通的预测试题（三）单项选择题第15题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第309页例题2；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第22页表1-8其他类别收入的确认。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章一般收入的确认知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第15题。
单选2广告费和业务宣传费本题考核“广告费和业务宣传费”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第11讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第12讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第3题，预测试题（二）单项选择题第3题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第92页第10题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第35页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章广告费和业务宣传费知识点；杨海波老师教练班第一章广告费和业务宣传费知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第4题；专属模拟试题（三）单项选择题第5题。
　
单选3股票期权所得个人所得税本题考核“股票期权所得个人所得税”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第10讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第06讲；考试中心开通的模拟试题（三）综合分析题第2题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第153页例题20；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第148页三、计算题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章特殊情形下个人所得税的计税方法知识点；杨海波老师教练班第二章股票期权计税方法知识点；专属模拟试题（三）综合分析题第2题。
　
单选4企业所得税纳税期限本题考核“企业所得税纳税期限”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第33讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第44讲。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第79页十五、征收管理；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第97页第47题。
　
单选5印花税计税依据本题考核“印花税计税依据”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第四章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第四章第02讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第15题，预测试题（二）单项选择题第29题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第226页第6题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第188页第8题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第四章计税依据和应纳税额的计算知识点；杨海波老师教练班第四章计税依据及应纳税额的计算知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第8题，专属模拟试题（三）多项选择题第15题。
　
单选6企业年金、职业年金的政策本题考核“企业年金、职业年金的政策”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第10讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第06讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第8题，模拟试题（三）单项选择题第21题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第334页第27题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章特殊情形下个人所得税的计税方法知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第11题。
单选7一般性税务处理本题考核“一般性税务处理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章18讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第21讲；考试中心开通的模拟试题（一）单项选择题第8题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第89页第33题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第41页例题3。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章企业重组的一般性税务处理知识点；杨海波老师教练班第一章一般性税务处理知识点；专属模拟试题（三）单项选择题第10题。
单选8契税的征税范围本题考核“契税的征税范围”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第七章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第七章第01讲；考试中心开通的预测试题（一）多项选择题第19题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第270页第9题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第232页第13题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第七章契税的征税范围知识点；杨海波老师教练班第七章契税的征税范围知识点；专属模拟试题（三）多项选择题第19题。
单选9个人所得税减免税优惠本题考核“个人所得税减免税优惠”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第04讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第14讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第9题，预测试题（一）多项选择题第10题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第317页第24题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第298页综合分析题第（三）题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章个人所得税减免税优惠知识点；专属模拟试题（一）多项选择题第4题，专属模拟试题（三）多项选择题第8题。
单选题10






　		稿酬所得预扣预缴应纳税额的计算本题考核“稿酬所得预扣预缴应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第05讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第08讲；考试中心开通的预测试题（二）单项选择题第21题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第136页例题7；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第149页四综合分析题第1（6）题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章居民个人综合所得计税方法知识点；杨海波老师教练班第二章稿酬所得预扣预缴知识点；专属模拟试题（一）综合分析题第2题。
　
单选题11









　		保险营销员个税应纳税额的计算本题考核“保险营销员个税应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第10讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第08讲；考试中心开通的预测试题（二）多项选择题第10题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第151页（二）关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章特殊情形下个人所得税的计税方法知识点；专属模拟试题（一）多项选择题第2题。
　
单选题12







　		所得来源地的确认本题考核“所得来源地的确认”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第02讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第2题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第12页例题3；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第287页第84题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章纳税义务人、征税对象与税率知识点；杨海波老师教练班第一章纳税人、征税对象与税率知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第3题。
单选题13



　		股权转让所得应纳税额的计算本题考核“股权转让所得应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第04讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第06讲；考试中心开通的预测试题（三）单项选择题第6题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第14页例题7；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第94页第24题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章收入总额知识点；杨海波老师教练班第一章收入的确认知识点；专属模拟试题（一）多项选择题第1题。
单选题14










　		可抵免境外所得税税额本题考核“可抵免境外所得税税额”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第三章第03讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第三章第05讲；考试中心开通的模拟试题（三）多项选择题第13题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第111页第20题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第288页第96题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章境外所得抵扣税额的计算知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第13题。
单选题15








　		收入确认时间本题考核“收入确认时间”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第06讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第04讲；考试中心开通的预测试题（三）单项选择题第1题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第18页例题12；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第98页第4题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章收入总额知识点；杨海波老师教练班第一章收入的确认知识点。
单选题16











　		非居民个人工资薪金所得的征收管理本题考核“非居民个人工资薪金所得的征收管理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第05讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第14讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第11题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第177页第19题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章非居民个人四项所得计税方法和无住所个人所得税的计算知识点；杨海波老师教练班第二章无住所个人应纳税额的计算；专属模拟试题（三）多项选择题第11题。
　
单选题17






　		印花税纳税义务发生时间本题考核“印花税纳税义务发生时间”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第四章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第四章第02讲；考试中心开通的预测试题（二）多项选择题第16题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第18页例题12；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第185页例题·多选题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第四章印花税的征收管理知识点；专属模拟试题（二）多项选择题第15题。
单选题18








　		企业政策性搬迁本题考核“企业政策性搬迁”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第34讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第45讲；考试中心开通的预测试题（一）单项选择题第14题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第83页第（八）企业政策性搬迁所得税管理办法；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第89页例题3。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章企业政策性搬迁所得税管理办法知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第20题。
单选题19








　		企业重组特殊性税务处理本题考核“企业重组特殊性税务处理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第19讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第23讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第6题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第320页第47题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第278页第9题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章企业重组的特殊性税务处理知识点；杨海波老师教练班第一章特殊性税务处理知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第7题。
单选题20








　		非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法本题考核“非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第三章第8讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第29题；预测试题（三）多项选择题第13题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第205页第3题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第167页例题1。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第三章国际税收合作知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第29题。
　
单选题21








　		固定资产的计提折旧本题考核“固定资产的计提折旧”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第15讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第16讲；考试中心开通的预测试题（二）单项选择题第5题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第319页第41题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第279页第21题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章资产的税务处理知识点；杨海波老师教练班第一章资产的税务处理知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第6题。
单选题22










　		特殊性税务处理的亏损弥补限额本题考核“特殊性税务处理的亏损弥补限额”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第19讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第23讲；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第43页例题39；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第278页第9题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章企业重组的特殊性税务处理知识点。
　
单选题23







　		城镇土地使用税的征税范围本题考核“城镇土地使用税的征税范围”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第八章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第八章第01讲；考试中心开通的模拟试题（三）多项选择题第19题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第283页多选题第1题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第236页例题1。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第八章征税范围、纳税人和适用税额知识点；杨海波老师教练班第八章城镇土地使用税知识点；专属模拟试题（一）多项选择题第15题、16题。
单选题24











　		个税扣除项目中依法确定的其他扣除本题考核“个税扣除项目中依法确定的其他扣除”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第05讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第05讲；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第176页第14题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章居民个人综合所得计税方法知识点；杨海波老师教练班第二章居民个人综合征收应纳税额的计算知识点。
　
单选题25




　		常设机构利润范围的确定本题考核“常设机构利润范围的确定”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第三章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第三章第02讲；考试中心开通的预测试题（二）单项选择题第26题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第206页第4题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第156页例题4。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第三章税收管辖权知识点；专属模拟试题（三）单项选择题第27题。
　
单选题26









　		个税中公益性捐赠的扣除本题考核“个税中公益性捐赠的扣除”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第04讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第13讲；考试中心开通的模拟试题（二）多项选择题第7题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第315页第2题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第278页第11题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章应纳税所得额的确定知识点；杨海波老师教练班第二章公益性捐赠的计税方法知识点；专属模拟试题（二）多项选择题第11题。
单选题27











　		个人转让股权所得的主管税务机关本题考核“个人转让股权所得的主管税务机关”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第12讲；考试中心开通的预测试题（三）多项选择题第9题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第165页第9题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章对律师事务所从业人员个人所得税的计算方法、股权奖励和转增股本个人所得税的征收办法、征收管理知识点。
单选题28






　		房产税房产原值本题考核“房产税房产原值”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第五章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第五章第02讲；考试中心开通的模拟试题（一）单项选择题第33题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第244页第5题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第292页第119题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第五章计税依据——按房产余值计税和按租金收入计税两种知识点；杨海波老师教练班第五章计税依据及应纳税额的计算知识点；专属模拟试题（一）计算题第2题。
　
单选题29








　		城镇土地使用税的征收管理本题考核“城镇土地使用税的征收管理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第八章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第八章第01讲；考试中心开通的预测试题（二）多项选择题第19题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第283页多选题第1题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第236页例题1。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第八章计税依据、应纳税额计算和征收管理知识点；杨海波老师教练班第八章征收管理知识点；专属模拟试题（二）多项选择题第18题。
单选题30









　		契税的征收管理本题考核“契税的征收管理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第七章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第七章第02讲；考试中心开通的模拟试题（一）单项选择题第37题；预测试题（二）多项选择题第18题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第267页第4题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第221页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第七章计税依据、应纳税额计算和征收管理知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第30题。
单选题31






　		耕地占用税应纳税额的计算本题考核“耕地占用税应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第九章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第九章第01讲；考试中心开通的模拟试题（二）计算题第2题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第294页例题3；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第249页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第九章应纳税额与征收管理知识点；杨海波老师教练班第九章计税依据及应纳税额的计算；专属模拟试题（一）单项选择题第35题。
单选题32





　		税收管辖权所得来源地判定标准本题考核“税收管辖权所得来源地判定标准”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第三章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第三章第02讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第27题。
【VIP】乔贵涛老师魔法训练营第三章税收管辖权知识点；杨海波老师教练班第三章税收管辖权知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第16题。
　
单选题33







　		车船税的税收优惠本题考核“车船税的税收优惠”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第六章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第六章第01讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第17题；模拟试题（二）多项选择题第17题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第190页表3-2约束来源地管辖权的国际惯例。
【VIP】乔贵涛老师魔法训练营第六章减免税优惠知识点；杨海波老师教练班第六章税收优惠知识点；专属模拟试题（一）多项选择题第11题。
单选题34







　		预约定价安排的管理和监控本题考核“预约定价安排的管理和监控”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第31讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第42讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第13题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第205页单项选择题第2题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第286页第81题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章特别纳税调整管理内容知识点；专属模拟试题（三）单项选择题第15题。
　
单选题35









　		四项综合所得包含的内容本题考核“四项综合所得包含的内容”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第01讲；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第170页单项选择题第2题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章征税对象知识点；杨海波老师教练班第二章居民个人综合所得预扣预缴知识点；
　
单选题36







　		非营利组织的征税收入本题考核“非营利组织的征税收入”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第07讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第08讲；考试中心开通的模拟试题（三）多项选择题第2题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第20页例题14；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第100页第20题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章不征税收入和免税收入知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第2题。
　
单选题37


　		车船税的纳税地点本题考核“车船税的纳税地点”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第六章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第六章第01讲；考试中心开通的预测试题（三）多项选择题第18题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第215页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲营第六章征收管理知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第27题。
　
单选题38




　		符合条件的股票期权、限制性股票等奖励的税收优惠政策本题考核“符合条件的股票期权、限制性股票等奖励的税收优惠政策”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第11讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第14讲；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第166页第14题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第130页例题1。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章对律师事务所从业人员个人所得税的计算方法、股权奖励和转增股本个人所得税的征收办法、征收管理知识点。
　
单选题39










　		房地产公司企业所得税应税收入的确认本题考核“房地产公司企业所得税应税收入的确认”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第20讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第26讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第7题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第47页表1-25支付手续费方式委托销售开发产品的税务处理总结；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第57页例题4。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章收入的税务处理（收入的确认时点和确认金额）知识点；杨海波老师教练班第一章房地产开发经营业务的所得税处理知识点；专属模拟试题（三）单项选择题第7题。
多选1企业所得税扣除项目及其标准本题考核“企业所得税扣除项目及其标准”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第09讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第10讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第11题，预测试题（三）单项选择题第4题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第23页例题15；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第35页例题1。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章扣除原则和范围知识点；杨海波老师教练班第一章扣除项目及其标准知识点；专属模拟试题（三）单项选择题第5题。
　
多选2契税征税范围本题考核“契税征税范围”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第七章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第七章第01讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第36题，预测试题（一）多项选择题第59题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第267页第4题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第221页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第七章征税范围；杨海波老师教练班第七章契税纳税人及征税范围知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第36题；专属模拟试题（三）多项选择题第19题。
多选3无形资产的税务处理本题考核“无形资产的税务处理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第16讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第17讲。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第92页第11题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第94页第25题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章无形资产的税务处理；杨海波老师教练班第一章资产的税务处理知识点。
　
多选4搬迁收入本题考核“搬迁收入”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第34讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第45讲；考试中心开通的模拟试题（三）单项选择题第14题，预测试题（三）单项选择题第16题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第83页第（八）企业政策性搬迁所得税管理办法；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第89页例题3。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章征收管理；杨海波老师教练班第一章非居民企业所得税管理若干问题知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第17题。
多选5国际税收协定本题考核“国际税收协定”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第三章第06讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第06讲；考试中心开通的模拟试题（一）第单项选择题28题，预测试题（一）多项选择题第13题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第三章国际税收协定；杨海波老师教练班第三章国际税收协定知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第15题。
多选6企业收入总额的确认本题考核“企业收入总额的确认”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第04讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第03讲；考试中心开通的模拟试题（三）单项选择题第1题，预测试题（一）单项选择题第1 题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第19页表1-10不征税收入；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第27页表1-12企业接收县级以上政府及有关部门划入资产的企业所得税处理。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章收入总额知识点；杨海波老师教练班第一章收入的确认知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第1题。
多选7免征船舶吨税的情形本题考核“免征船舶吨税的情形”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第十章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第十章第01讲；考试中心开通的预测试题（二）多项选择题第20 题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第303页多选题第1题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第255页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第十章税收优惠中的直接优惠知识点；杨海波老师教练班第十章税收优惠中直接优惠知识点。
多选8可加计扣除研发费用的具体范围本题考核“可加计扣除研发费用的具体范围”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第24讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第31讲；考试中心开通的模拟试题（一）单项选择题第9题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第56页（五）加计扣除优惠。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章加计扣除优惠知识点；杨海波老师教练班第一章加计扣除优惠知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第9题。
多选9居民企业不得核定征收企业所得税的情形本题考核“居民企业不得核定征收企业所得税的情形”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第27讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第36讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第10题，预测试题（二）单项选择题第12 题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第112页第22题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第74页例题2。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章居民企业核定征收应纳税额的计算中不适用核定征收的情形知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第16题。
多选10企业所得税所得来源地本题考核“企业所得税所得来源地”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第02讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第02讲；考试中心开通的模拟试题（一）多项选择题第2题，预测试题（一）单项选择题第3题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第12页例题3；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第91页第1题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章纳税义务人、征税对象与税率知识点；杨海波老师教练班第一章纳税人、征税对象与税率知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第4题。
多选11车船税的税目税额本题考核“车船税的税目税额”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第六章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第六章第01讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第34题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第319页第34题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第217页第2题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第六章税目、税额知识点；杨海波老师教练班第六章定额税率与计税单位知识点；专属模拟试题（一）多项选择题第12题。
多选12车船税的税目税额本题考核“车船税的税目税额”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第六章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第六章第01讲；考试中心开通的模拟试题（一）单项选择题第30题，预测试题（一）单项选择题第29题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第216页例题3；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第291页第112题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第六章税目、税额知识点；杨海波老师教练班第六章定额税率与计税单位知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第21题，专属模拟试题（二）计算题第2题。
多选13跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理本题考核“跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第33讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第44讲。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第336页第44题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第84页考点四十三征收管理。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章企业所得税征收管理知识点。
多选14个人所得税核定征收本题考核“个人所得税核定征收”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第08讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第09讲。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第174页第33题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第146页第11题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章经营所得的计税方法知识点；杨海波老师教练班第二章经营所得计税方法知识点。
多选15个人所得税所得来源地的确定本题考核“个人所得税所得来源地的确定”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第03讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第02讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第18题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第130页第3所得来源地的确定；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第102页第29题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章个人所得税所得来源地的确定知识点；杨海波老师教练班第二章纳税人知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第18题。
多选16城镇土地使用税的纳税人本题考核“城镇土地使用税的纳税人”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第八章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第八章第01讲；考试中心开通的模拟试题（二）多项选择题第19题，预测试题（一）单项选择题第36题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第283页多选题第1题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第236页例题1。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第八章城镇土地使用税纳税人知识点；杨海波老师教练班第八章城镇土地使用税纳税人知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第32题、多项选择题第16题。
多选17耕地占用税的征收管理本题考核“耕地占用税的征收管理”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第九章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第九章第01讲；考试中心开通的模拟试题（二）单项选择题第20题，预测试题（三）多项选择题第20题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第295页多项选择题第1题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第252页多项选择题第4题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第九章耕地占用税征收管理知识点；杨海波老师教练班第九章耕地占用税征收管理知识点；专属模拟试题（一）单项选择题第18题。
多选18专项附加扣除的相关规定本题考核“专项附加扣除的相关规定”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第06讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第03讲；考试中心开通的模拟试题（一）单项选择题第21题，模拟试题（三）单项选择题第25题。杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第179页综合分析题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第121页考点三综合所得专项附加扣除。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章专项附加扣除知识点；杨海波老师教练班第二章居民个人综合征收应纳税额的计算知识点；专属模拟试题（二）单项选择题第23题，专属模拟试题（三）单项选择题第21题。
多选题19








　		非居民企业的判定标准本题考核“非居民企业的判定标准”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第87页第11题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第14页例题1。
　
计算1耕地占用税、契税、城镇土地使用税应纳税额的计算本题考核“耕地占用税、契税、城镇土地使用税应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第七章第01讲、第八章第01讲、第九章第01讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第七章第02讲、第八章第01讲、第九章第01讲；考试中心开通的模拟试题（二）计算题第2题，预测试题（三）计算题第2题。杨军老师2019年税法（Ⅱ）《应试指南》第295页多项选择题第3题、第268页第11题、第286页多项选择题第2题、第285页第9题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第238页例题2、第226页例题3、第242页第12题、第241页第8题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第七章契税应纳税额的计算知识点、第八章城镇土地使用税应纳税额的计算知识点、第九章耕地占用税应纳税额；杨海波老师教练班第七章契税计税依据和应纳税额的计算知识点、第八章城镇土地使用税应纳税额的计算知识点、第九章计税依据及应纳税额的计算；专属模拟试题（一）计算题第1题。
综合分析题1企业所得税应纳税额的计算本题考核“企业所得税应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第一章第26讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第一章第36讲；考试中心开通的模拟试题（一）综合题第1题，预测试题（二）综合题第1题。
杨军老师2019年税法（Ⅱ）《应试指南》第340页计算题第（二）题、第341页综合题第（一）题；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第298页综合分析题第（一）题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第一章居民企业应纳税额的计算知识点；杨海波老师教练班第一章居民企业应纳税额的计算知识点；专属模拟试题（一）综合题第1题；专属模拟试题（三）综合题第1题。
综合分析题2







　		个人所得税应纳税额的计算本题考核“个人所得税应纳税额的计算”，该题目所涉及知识点在下列正保会计网校（www.chinaacc.com）2019年税务师《税法（二）》辅导中均有体现：
杨军老师【高效实验班】教材精讲第二章第04讲；徐伟老师【超值精品班】教材精讲第二章第02讲；考试中心开通的模拟试题（二）综合题第2题，预测试题（一）综合题第2题；杨军老师2019年税务师税法（Ⅱ）《应试指南》第332页第6题、33页例题29、136页例题7；徐伟老师2019年税务师税法（Ⅱ）《经典题解》第149页综合分析题第2（1）题。
【VIP】乔贵涛老师逐章精讲第二章居民个人综合所得应纳税额计算知识点；杨海波老师教练班第二章居民个人综合征收应纳税额的计算知识点；专属模拟试题（一）综合题第2题；专属模拟试题（三）综合题第2题。
　

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